暫時沒開發(fā)票的銷項(xiàng)稅需要做賬嗎

不用開票直接按收入和稅額入帳

不做預(yù)收,應(yīng)確認(rèn)收入,稅法規(guī)定發(fā)貨就應(yīng)確認(rèn)無票收入

借:現(xiàn)金/銀行存款7080(無票)

貨:主營業(yè)務(wù)收入6051.28(無票)

貨:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅金-增值稅(銷項(xiàng)稅)1028.72(無票)

報稅時,在申報軟件上發(fā)票信息子項(xiàng)下有"無票銷售和納稅檢查調(diào)整",在這一項(xiàng)中將這筆無票收入填上,系統(tǒng)自動會計算出稅額,有誤差可以調(diào)整和賬上一致.當(dāng)你生成附表的時候,就在增值納稅申報表附表一中顯示出這筆無票的,未開具發(fā)票銷售這一欄.

如果以后不開票就這樣了

如果開票:賬務(wù)處理如下:將前期的無票收入沖回

借:現(xiàn)金/銀行存款-7080(無票)

貨:主營業(yè)務(wù)收入-6051.28(無票)

貨:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅金-增值稅(銷項(xiàng)稅)-1028.72(無票)

同時,按開票金額做賬如下:

借:現(xiàn)金/銀行存款7080(開票)

貨:主營業(yè)務(wù)收入6051.28(開票)

貨:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅金-增值稅(銷項(xiàng)稅)1028.72(開票)

報稅時:在申報軟件上發(fā)票信息子項(xiàng)下有"無票銷售和納稅檢查調(diào)整",在這一項(xiàng)中將以前做的無票收入有負(fù)數(shù)填上.這就完事了

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