報銷招待費事由怎么寫

摘要:XX借備用金(事由、原因)

借:其他應收款--備用金--XX人 100

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 100

還款時,如果是報銷還款,管理費

借:管理費用--差旅費/業(yè)務招待費 100

貸:其他應收款--備用金--XX人 100

還款時,如果是報銷還款,并且報銷的錢大于100,例如150,則還需給50.

借:管理費用--差旅費/業(yè)務招待費 150

貸:其他應收款--備用金--XX人 100

庫存現(xiàn)金/銀行存款 50

財務報銷制度及報銷流程

為了加強公司的財務管理工作,嚴格執(zhí)行財務制度,完善財務管理,結合公司的具體實際,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度. 借款審批流程

1.借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款人、借款日期、借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改).

2.《借款單》由主管部門經理審核簽字(工程部),總經理審核簽字(研發(fā)部等)

3.財務復核及付款:借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù).

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第一條 日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等.

第二條 費用報銷的一般規(guī)定

(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經辦人簽名.

(二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫,金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由.

第三條 費用報銷的一般流程:

報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審核簽字→到出納處報銷.

即1.報銷人整理報銷單據按規(guī)定填寫好相應費用的報銷單.

2. 由各部門組長負責本部門人員費用報銷補貼標準的一級審查.

3. 由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的二級審查.

4. 由財務人員對報銷票據的合法性進行三級審查.

5. 由總經理進行最后的審核批準.

6. 審批后的報銷單須要到指定人員登記,以便公司備案.

7. 最后到財務部報銷審批后的報銷金額.

對原始憑證的要求:

所有的票據必須是合法的正式發(fā)票.

特殊情況的必須有部門經理或總經理于相應票據注明簽字方予報銷.

原始票據必須按交通費,住宿費,交通費,通信費,提貨費等分門別類進行粘帖,不得混合粘帖.

報銷人必須在報銷單相應的地方填寫好報銷用途,票據金額,票據張數并簽名.

原始票據的粘帖:票據粘帖在報銷單背面,按發(fā)生時間依次粘帖,將票據從上往下左至右粘貼,不準超過報銷單邊緣,如有票據大于報銷單,把票據疊置報銷單大小.票據粘貼要有間隔并左面取齊最后并包邊,以防票據散落.票據粘帖整齊、規(guī)范,不準將票據號碼,票據金額,票據時間掩蔽.

不符合上述規(guī)定的報銷單據,財務部有權退回,要求報銷人重新整理.

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