有紅字發(fā)票如何報稅

答:如果是收到紅字發(fā)票的話,只要在申報國稅報表"增值稅納稅申報表附列資料(表二)"里,紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額的時候填具進項稅額轉出的額即可,此處填好之后就會自動在"增值稅申報表"里的進項稅額轉出出現(xiàn)的.

2、入賬:

借:原材料/庫存商品 (紅字)

應交稅金---應交增值稅---應交進項稅額轉出  (紅字)

貸:應付帳款 (紅字)

在報稅時 會有一張"增值稅納稅申報表附列資料(一)" 里面有一項"納稅檢查調(diào)整" 紅字發(fā)票金額填列在里面就好了.

一般情況下,填寫增值稅申報表時,直接把當月正常收入減去紅字收入就行,如果負數(shù)發(fā)票大于當月正常收入,則需用紅字收入減去正常收入,并以負數(shù)填寫會計學堂整理的.

財務人員退稅資料準備齊全后,去稅務局辦稅大廳申請更正申報并辦理退稅,準備更正后的申報表、相關發(fā)票、營業(yè)執(zhí)照、公章去國稅局辦稅大廳申請更正申報.

申報完成后向辦稅大廳申請退稅,辦稅大廳經(jīng)辦人員會返回一張《退(抵)稅申請表,之后就是去稅政科調(diào)下更正后申報表,再去收入科申請退稅,需要準備入營業(yè)執(zhí)照復印件等資料.

普通增值稅發(fā)票,在下月開具紅字沖銷.那么上個月的報稅額按實際開的發(fā)票稅額計算.

增值稅申報表附表二21欄"紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額"的金額是指開具紅字發(fā)票通知單的金額.有進項稅額轉出的時候填寫.若是你是銷方,開具紅字發(fā)票,不需要填寫21欄.

紅字發(fā)票通知單作廢流程

答:去稅務局紅字發(fā)票通知單作廢流程:

1、申請單位關于撤銷《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》事項的情況說明(申請單位蓋公章).

2、增值稅專用發(fā)票開票方關于未針對該《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字發(fā)票的書面承諾書.

3、《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》原件或《開具紅字貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票通知單》原件(兩份).

4、撤銷《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》登記表 .

符合作廢條件的(同時符合以下條件),發(fā)票注明作廢,開票軟件注明作廢.

(一) 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月;

(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;

(三) 購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認證不符".

上文關于有紅字發(fā)票如何報稅的內(nèi)容已經(jīng)講解完畢,大家還有不明白的地方嗎,可以向會計學堂的老師提問,我們會盡力為您解答.銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票,大家需要注意一下.