簡易征收預(yù)繳稅款繳錯(cuò)了怎么處理

按照紅字更正法,參照47號(hào)文件處理:

國家稅務(wù)總局公告2016年第47號(hào)《關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》規(guī)定:

購買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的,購買方可在增值稅發(fā)票管知理新系統(tǒng)(以下簡稱"新系統(tǒng)")中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》,詳見附件),在填開《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)道的藍(lán)字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.版

購買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的,購買方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及權(quán)購買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》.銷售方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

簡易征收的計(jì)算方法是什么

我們要將納稅主體分為兩種基本情況來進(jìn)行分析,一般納稅人復(fù)和小規(guī)模納稅人.

首先,我們來看看一般制納稅人怎么預(yù)繳.在納稅主體是一般納稅人的時(shí)候,又分為一般計(jì)稅法和簡易計(jì)稅法:

1、一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),以取百得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預(yù)征率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款:

應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價(jià)度款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)/(1+10%)*2%

2、一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅的,以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分問包款后的余額,按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款:

應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)/(1+3%)*3%

小規(guī)答模納稅人預(yù)繳稅款的計(jì)算方法與一般納稅人采用簡易計(jì)稅的方法是一樣的:

應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)/(1+3%)*3%

申報(bào)納稅的時(shí)候,我們是要在稅務(wù)局填好申報(bào)表的,如果填寫錯(cuò)誤了,我們可以申請(qǐng)修改.有關(guān)簡易征收預(yù)繳稅款繳錯(cuò)了怎么處理就是這些內(nèi)容.為了避免錯(cuò)誤,我們要熟知簡易計(jì)稅的計(jì)算方法,會(huì)計(jì)學(xué)堂也為大家整理出來了,可以一起看看.