一般出差飛機(jī)票怎樣做賬

機(jī)票可以計(jì)入管理費(fèi)用.二級科目是差旅費(fèi).

機(jī)票賬務(wù)處理如下

1、員工休假機(jī)票的會計(jì)財(cái)務(wù)處理

借:管理費(fèi)用--福利費(fèi)

貸:應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)

借:應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)

貸:銀行存款(庫存現(xiàn)金)

2、員工出差機(jī)票的會計(jì)財(cái)務(wù)處理

借:管理費(fèi)用--差旅費(fèi)

貸:其他應(yīng)收款

3、客戶機(jī)票報(bào)銷的會計(jì)財(cái)務(wù)處理

借:管理費(fèi)用--業(yè)務(wù)招待費(fèi)

貸:銀行存款(庫存現(xiàn)金)

1、對于差旅費(fèi)的賬務(wù)處理,會計(jì)準(zhǔn)則并無具體規(guī)定,僅在會計(jì)科目"管理費(fèi)用"的使用說明時(shí)提到一點(diǎn).

2、根據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷人員性質(zhì)不一樣,按照會計(jì)原則,實(shí)務(wù)中的差旅費(fèi)報(bào)銷主要計(jì)入"管理費(fèi)用--差旅費(fèi)"和"銷售費(fèi)用(營業(yè)費(fèi)用)--差旅費(fèi)"兩個(gè)會計(jì)科目.對于一些特殊情況的差旅費(fèi),需要分析后,遵循會計(jì)基本原則的基礎(chǔ)上確定計(jì)入的會計(jì)科目.

差旅費(fèi)報(bào)銷

一、差旅費(fèi)報(bào)銷范圍:

1、差旅費(fèi)核算的內(nèi)容:用于出差旅途中的費(fèi)用支出,包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出.

2、一般情況下,單位補(bǔ)助出差伙食費(fèi)就不再報(bào)銷外地餐費(fèi)了,或者報(bào)銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi).

二、差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng)

1、員工報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)部門規(guī)定填制報(bào)銷單據(jù),附原始票據(jù):包括出差申請、機(jī)票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費(fèi)、過橋費(fèi)等,無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名.

2、乘坐飛機(jī)的,訂票費(fèi)、改簽費(fèi)、退票費(fèi)、往返機(jī)場的車費(fèi)不予報(bào)銷.

3、須按財(cái)務(wù)規(guī)定取得并填寫真實(shí)合法的憑證.對項(xiàng)目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報(bào)銷;對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報(bào)出差天數(shù)的,不予報(bào)銷.

4、原始票據(jù)丟失、毀損的,當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說明及需報(bào)銷單據(jù)明細(xì)項(xiàng)目、金額,經(jīng)直屬上級與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后,報(bào)學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報(bào)銷.

一般出差飛機(jī)票怎樣做賬?從文中的分析我們可以知道對于不同性質(zhì)的人員會有一些區(qū)別,不過一般就是分為管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用兩大類,具體適用哪種就需要我們根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行判斷,這個(gè)會計(jì)學(xué)堂小編在文中也都有詳盡的闡述,希望能幫到你.