小規(guī)模企業(yè)所得稅年報(bào)網(wǎng)上怎么報(bào)

在電子稅務(wù)局里 按自己企業(yè)實(shí)際 選擇要申報(bào)的報(bào)表填寫申報(bào)就好 有年報(bào)的視頻

所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報(bào),報(bào)表先填寫附表,再填主表,附表的內(nèi)容能直接到主表中.具體如下

1、收入明細(xì)表 根據(jù)利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫,沒(méi)營(yíng)業(yè)收入,投資收益的話,就全填寫0

2、成本費(fèi)用明細(xì)表 一項(xiàng)項(xiàng)填寫即可,營(yíng)業(yè)外支出要分拆,根據(jù)實(shí)際,分類填寫.

3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表 這個(gè)很關(guān)鍵,按照賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調(diào)增的就調(diào)增.不需要就如實(shí)填寫.很多事要先填寫后面的附表的,就先填附表.

4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表

5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表 如果你沒(méi)有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目,前面都是0,把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可.

6、境外所得稅抵免 我的基本都是0

7、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表 我填寫的基本都是0

8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表 有的話就按實(shí)際填寫 沒(méi)的話就是0

9、折舊攤銷 注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調(diào)增,要對(duì)固定資產(chǎn)分類再填表.

10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0 認(rèn)真填寫一下就好了.

舉幾個(gè)最常見(jiàn) 最簡(jiǎn)單的扣除類調(diào)增的例子:

1、你全年計(jì)提了100萬(wàn)的職工薪酬,全年只發(fā)放了90萬(wàn),那帳載金額就是100萬(wàn),稅收金額就是90萬(wàn),調(diào)增金額為10萬(wàn).因?yàn)楦鶕?jù)稅法,只計(jì)提沒(méi)有發(fā)放的職工薪酬,不能稅前扣除.

2、全年?duì)I業(yè)收入為5000萬(wàn),發(fā)生招待費(fèi)50萬(wàn),能扣除的為25萬(wàn),因?yàn)?0*0.6=30 大于5000*0.005,只能按25萬(wàn)稅前扣除.那招待費(fèi)的帳載金額就是50萬(wàn),稅收金額就是25萬(wàn),調(diào)增金額為25萬(wàn).

3、稅收滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出,500元,稅前不能扣除,帳載金額就是500,稅收金額就是0,調(diào)增金額為500.

再說(shuō)個(gè)收入調(diào)整的,就要先填寫附表五了,比如購(gòu)買國(guó)債的利息收入,按稅法免所得稅,要調(diào)減收入.

所得稅年報(bào)工資稅收金額是什么

一、賬載金額就按照賬本上平時(shí)做賬的金額填報(bào),稅收金額和這個(gè)金額是一樣的.職工福利費(fèi)賬載金額也是平日做賬的金額合計(jì),稅收金額是按照你做賬的總的工資收入乘以14%的數(shù)據(jù).比如單位全年的工資總額是30萬(wàn),稅收計(jì)提的福利費(fèi)是允許稅前扣除30*14%=4.2萬(wàn)元.

如果賬載金額是5萬(wàn)元,就需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額0.8萬(wàn)元,如果沒(méi)有超過(guò)4.2萬(wàn)元就不用調(diào)整.

填應(yīng)發(fā)工資(填計(jì)提的工資金額),帳載=稅收.

二、企業(yè)所得稅年報(bào)工資項(xiàng),只要具備下列條件,沒(méi)有工資限額控制,可以據(jù)實(shí)列支不做納稅調(diào)整:

1、經(jīng)勞動(dòng)部門(或社保部門)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃.開工資的人數(shù)、數(shù)額均在計(jì)劃之內(nèi).

2、對(duì)于當(dāng)年超過(guò)個(gè)人所得稅標(biāo)準(zhǔn)的,發(fā)放單位有代扣代繳個(gè)人所得稅的完稅證明.

3、列支的工資表中人員有單位繳納社保的憑證.

大家都知道,企業(yè)所得稅是必須要繳納的,所以對(duì)于小規(guī)模企業(yè)所得稅年報(bào)網(wǎng)上怎么報(bào)?據(jù)會(huì)計(jì)學(xué)堂小編了解,大家只需要在電子稅務(wù)局里按年報(bào)的報(bào)表填寫申報(bào)就好了,你們看完后應(yīng)該都有了自己的認(rèn)知和理解.獲取更多精彩的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)干貨,就請(qǐng)持續(xù)關(guān)注我們網(wǎng)站!