小規(guī)模企業(yè)所得稅年報網(wǎng)上怎么報

在電子稅務局里 按自己企業(yè)實際 選擇要申報的報表填寫申報就好 有年報的視頻

所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報,報表先填寫附表,再填主表,附表的內容能直接到主表中.具體如下

1、收入明細表 根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項填寫,沒營業(yè)收入,投資收益的話,就全填寫0

2、成本費用明細表 一項項填寫即可,營業(yè)外支出要分拆,根據(jù)實際,分類填寫.

3、納稅調整項目表 這個很關鍵,按照賬目一項項填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調增的就調增.不需要就如實填寫.很多事要先填寫后面的附表的,就先填附表.

4、企業(yè)所得稅虧損彌補明細表

5、稅收優(yōu)惠明細表 如果你沒有稅收優(yōu)惠項目,前面都是0,把從業(yè)人數(shù)、資產總額和所屬行業(yè)填寫一下即可.

6、境外所得稅抵免 我的基本都是0

7、以公允價值計量資產納稅調整表 我填寫的基本都是0

8、廣告費和業(yè)務宣傳費調整表 有的話就按實際填寫 沒的話就是0

9、折舊攤銷 注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調增,要對固定資產分類再填表.

10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0 認真填寫一下就好了.

舉幾個最常見 最簡單的扣除類調增的例子:

1、你全年計提了100萬的職工薪酬,全年只發(fā)放了90萬,那帳載金額就是100萬,稅收金額就是90萬,調增金額為10萬.因為根據(jù)稅法,只計提沒有發(fā)放的職工薪酬,不能稅前扣除.

2、全年營業(yè)收入為5000萬,發(fā)生招待費50萬,能扣除的為25萬,因為50*0.6=30 大于5000*0.005,只能按25萬稅前扣除.那招待費的帳載金額就是50萬,稅收金額就是25萬,調增金額為25萬.

3、稅收滯納金計入營業(yè)外支出,500元,稅前不能扣除,帳載金額就是500,稅收金額就是0,調增金額為500.

再說個收入調整的,就要先填寫附表五了,比如購買國債的利息收入,按稅法免所得稅,要調減收入.

所得稅年報工資稅收金額是什么

一、賬載金額就按照賬本上平時做賬的金額填報,稅收金額和這個金額是一樣的.職工福利費賬載金額也是平日做賬的金額合計,稅收金額是按照你做賬的總的工資收入乘以14%的數(shù)據(jù).比如單位全年的工資總額是30萬,稅收計提的福利費是允許稅前扣除30*14%=4.2萬元.

如果賬載金額是5萬元,就需要調增應納稅所得額0.8萬元,如果沒有超過4.2萬元就不用調整.

填應發(fā)工資(填計提的工資金額),帳載=稅收.

二、企業(yè)所得稅年報工資項,只要具備下列條件,沒有工資限額控制,可以據(jù)實列支不做納稅調整:

1、經(jīng)勞動部門(或社保部門)批準的工資計劃.開工資的人數(shù)、數(shù)額均在計劃之內.

2、對于當年超過個人所得稅標準的,發(fā)放單位有代扣代繳個人所得稅的完稅證明.

3、列支的工資表中人員有單位繳納社保的憑證.

大家都知道,企業(yè)所得稅是必須要繳納的,所以對于小規(guī)模企業(yè)所得稅年報網(wǎng)上怎么報?據(jù)會計學堂小編了解,大家只需要在電子稅務局里按年報的報表填寫申報就好了,你們看完后應該都有了自己的認知和理解.獲取更多精彩的財務會計干貨,就請持續(xù)關注我們網(wǎng)站!