發(fā)票開(kāi)錯(cuò)對(duì)方已抵扣怎么處理

完成認(rèn)證后開(kāi)具紅字發(fā)票,可以分兩種情況進(jìn)行處理:

1.如果申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票時(shí)企業(yè)已經(jīng)申報(bào)抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額,企業(yè)應(yīng)直接進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.因?yàn)榻?jīng)認(rèn)證結(jié)果為"認(rèn)證相符"并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的,購(gòu)買方必須將已申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出.

2.如果申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票時(shí)企業(yè)未申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,企業(yè)應(yīng)先申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額并同時(shí)轉(zhuǎn)出.比如購(gòu)買方在開(kāi)票當(dāng)月完成認(rèn)證且申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票,或購(gòu)買方為外貿(mào)企業(yè)(其進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額),納稅人未申報(bào)抵扣該進(jìn)項(xiàng)稅額,申報(bào)時(shí)可將該進(jìn)項(xiàng)稅額列入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額,同時(shí)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出.

上述兩種情況的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)》第20欄"本期進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出額-其中:紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額".

已抵扣的發(fā)票沖紅需要哪些資料?

購(gòu)買方紅字開(kāi)具流程

第一步:購(gòu)買方提交申請(qǐng)單

若購(gòu)買方需要申請(qǐng)開(kāi)具紅字專用發(fā)票,購(gòu)買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單.

第二步:購(gòu)買方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單

購(gòu)買方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)單,審核后通過(guò)紅字票通知單管理系統(tǒng)開(kāi)具通知單.

第三步:購(gòu)買方將通知單交予銷售方

購(gòu)方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單后,將紙質(zhì)通知單交給購(gòu)買方,購(gòu)買方即可以適當(dāng)方式將紙質(zhì)通知單傳遞給銷售方.

發(fā)票開(kāi)錯(cuò)對(duì)方已抵扣怎么處理?在遇到開(kāi)錯(cuò)發(fā)票的情況時(shí),首先應(yīng)該及時(shí)追回開(kāi)錯(cuò)的發(fā)票,并且重新開(kāi)具正確的發(fā)票給對(duì)方,盡量減少雙方的損失.開(kāi)具發(fā)票時(shí)也應(yīng)該細(xì)致認(rèn)真,不然不僅會(huì)影響自身的稅務(wù)統(tǒng)計(jì),對(duì)他人的發(fā)票認(rèn)證和抵扣也可能會(huì)造成一定的負(fù)面影響.想要了解更多的專業(yè)知識(shí)請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)站更新內(nèi)容.