有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)有銷項(xiàng)怎么操作

和平常一樣填寫即可,只要是國(guó)家允許的設(shè)備抵扣稅款,進(jìn)項(xiàng)在附表2填寫,最后在增值稅主申報(bào)表"進(jìn)項(xiàng)稅額"一欄填寫,最后自動(dòng)在"期末留抵額"一欄上,本月應(yīng)納稅額為0(留抵).不管稅額大小,只要是國(guó)家允許抵扣的設(shè)備,以后正式生產(chǎn)有銷售額(銷項(xiàng)稅)就可以逐月抵扣了.

按賬目收入填寫,做到賬表相符.在收入欄目中填0,在進(jìn)項(xiàng)上按認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上注明的稅額填寫.

正常進(jìn)行納稅申報(bào)啊,沒(méi)有銷項(xiàng),就零申報(bào),有進(jìn)項(xiàng),如果增值稅專用發(fā)票認(rèn)證過(guò)了,就申報(bào)作進(jìn)項(xiàng)留抵,留待下個(gè)月繼續(xù)抵扣,如果沒(méi)有進(jìn)行增值稅專用發(fā)票認(rèn)證,就在下個(gè)月進(jìn)行認(rèn)證,一并抵扣就行.

進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅是針對(duì)"增值稅"的,本期銷項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅再乘以增值稅稅率,就等于本期應(yīng)交增值稅.

應(yīng)交增值稅=(銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額)*增值稅稅率

其他的應(yīng)交稅金有其各自的計(jì)算方法.

納稅申報(bào)資料報(bào)送要求

(一)進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)的一般納稅人,必須在每月的征收期內(nèi)抄稅時(shí)報(bào)送.

(二)紙質(zhì)報(bào)送資料(由網(wǎng)上申報(bào)軟件自動(dòng)生成并打印):

1、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》及《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表一)、(表二)》(各一式兩份)

2、《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》(一份)

3、裝訂成冊(cè)的扣稅憑證(原件或復(fù)印件) ? ?

4、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料

1、如銷項(xiàng)稅上期留抵+當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅(也就是余額在貸方)

借:應(yīng)交稅費(fèi)(或應(yīng)交稅金)

貸:銀行存款

2、如銷項(xiàng)稅上月留抵+當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅(也就是余額在借方)

就不用做分錄了

抵扣的是稅額,也就是說(shuō)一般納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)時(shí),以支付或負(fù)擔(dān)的稅款為進(jìn)項(xiàng)稅額,這部分進(jìn)項(xiàng)稅額也就是銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額,也就是常說(shuō)的"您的銷項(xiàng)稅額就是購(gòu)買者的進(jìn)項(xiàng)稅額".

綜上所述,只有一般納稅人才涉及進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣問(wèn)題,小規(guī)模不涉及進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題.

有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)有銷項(xiàng)怎么操作?從我們上面文章的介紹中,可以了解到的是企業(yè)申報(bào)繳納增值稅的時(shí)候,按照企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行申報(bào)納稅處理,企業(yè)的銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的差額屬于企業(yè)需要申報(bào)繳納的稅金,具體分析大家可以參考我們上面的介紹.