企業(yè)所得稅季度申報表如何填報?

本表包括利潤總額計算、應(yīng)納稅所得額計算、應(yīng)納稅額計算、附列資料四個部分.

1."利潤總額計算"中的項目,按照國家統(tǒng)一會計制度口徑計算填報.實行企業(yè)會計準(zhǔn)則、小企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度、分行業(yè)會計制度納稅人其數(shù)據(jù)直接取自利潤表;實行事業(yè)單位會計準(zhǔn)則的納稅人其數(shù)據(jù)取自收入支出表;實行民間非營利組織會計制度納稅人其數(shù)據(jù)取自業(yè)務(wù)活動表;實行其他國家統(tǒng)一會計制度的納稅人,根據(jù)本表項目進(jìn)行分析填報.

2."應(yīng)納稅所得額計算"和"應(yīng)納稅額計算"中的項目,除根據(jù)主表邏輯關(guān)系計算的外,通過附表相應(yīng)欄次填報.

本表為年度納稅申報表主表,企業(yè)應(yīng)該根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例(以下簡稱稅法)、相關(guān)稅收政策,以及國家統(tǒng)一會計制度(企業(yè)會計準(zhǔn)則、小企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度、事業(yè)單位會計準(zhǔn)則和民間非營利組織會計制度等)的規(guī)定,計算填報納稅人利潤總額、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額和附列資料等有關(guān)項目.

企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納所得稅時,企業(yè)財務(wù)、會計處理辦法與稅法規(guī)定不一致的,應(yīng)當(dāng)按照稅法規(guī)定計算.稅法規(guī)定不明確的,在沒有明確規(guī)定之前,暫按企業(yè)財務(wù)、會計規(guī)定計算

本表是在納稅人會計利潤總額的基礎(chǔ)上,加減納稅調(diào)整等金額后計算出"納稅調(diào)整后所得"(應(yīng)納稅所得額).會計與稅法的差異(包括收入類、扣除類、資產(chǎn)類等差異)通過《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》(A105000)集中填報.

全部計入營業(yè)收入都包含哪些?

營業(yè)收入:賬戶上的【主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營業(yè)外收入+視同銷售收入】.

利潤總額:財務(wù)會計報表(損益表或利潤表)上的【利潤總額+或-應(yīng)納稅調(diào)整的增加或減少】.

企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表(A類)中:

1、營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入(季度累加)

2、營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本(季度累加)

3、利潤總額=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-營業(yè)費用-銷售費用-管理費用-財務(wù)費用+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出(季度累加).

企業(yè)所得稅季度申報表如何填報?整體上來說,其實按照小編老師在上文中提及到的相關(guān)介紹資料,相信你們都知道不管是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人企業(yè),在計算企業(yè)所得稅申報表填寫的部分都是包含上文提及到的部分,如果你們對此內(nèi)容感興趣的話,不妨來本網(wǎng)站上找老師進(jìn)行咨詢.