單位當(dāng)月未扣社保怎么處理分錄?

如果貴公司上月沒有計(jì)提、發(fā)放工資、以及上交社保費(fèi)的話,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行賬務(wù)處理

(按照老會計(jì)科目)

1、計(jì)提工資

借:管理費(fèi)用

貸:應(yīng)付工資

2、發(fā)放工資

借:應(yīng)付工資

貸:其他應(yīng)交款-社保費(fèi)(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)

貸:現(xiàn)金

注:原會計(jì)制度規(guī)定,個(gè)人負(fù)擔(dān)社保費(fèi)應(yīng)當(dāng)在"其他應(yīng)交款"核算.不過你在"其他應(yīng)付款"問題不大.

3、上交社保費(fèi)

借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)(公司負(fù)擔(dān)部分)

借:其他上交款-社保費(fèi)(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)

貸:銀行存款

當(dāng)月扣除的社保怎么做會計(jì)分錄?

計(jì)提工資:

借:管理費(fèi)用--工資

管理費(fèi)用--社保費(fèi)

貸:應(yīng)付職工薪酬--工資

應(yīng)付職工薪酬--社保費(fèi)

繳納社保時(shí):

借:dao應(yīng)付職工薪酬--社保費(fèi)

其他應(yīng)付款--扣個(gè)人社保

貸:銀行存款

發(fā)放工資時(shí):

借:應(yīng)付職工薪酬--工資

貸:銀行存款

其他應(yīng)付款--扣個(gè)人社保

單位當(dāng)月未扣社保怎么處理分錄?綜合以上內(nèi)容所述,其實(shí)通過小編老師在上文中匯總的關(guān)于當(dāng)月沒有扣除的社保費(fèi)用,相關(guān)的賬務(wù)分錄處理是可以通過管理費(fèi)用和其他應(yīng)交款的科目進(jìn)行核算的,如果你們對此上文提及到的相關(guān)資料感興趣,小編老師建議你們都可以來本網(wǎng)站上進(jìn)行搜索學(xué)習(xí).