分公司老板讓我做他的貿(mào)易公司的賬

答:1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(wù)(經(jīng)理)有簽字權(quán)的人簽字后你在做),然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡,保證記錄記算不出錯),每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細賬.-代理記帳服務(wù)

2、月末還要注意提取折舊,待攤費用的攤銷等,若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用 .計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊,這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值,凈值和使用年限計算出來的.月末還要提取稅金及附加,實際是地稅這一塊.就是提取稅金及附加,有城建稅,教育費附加等,有稅務(wù)決定 .

3、月末編制完科目匯總表之后,編制兩個分錄.第一個分錄:將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤,借主營業(yè)務(wù)收入(投資收益,其他業(yè)務(wù)收入等)貸本年利潤.第二個分錄:借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本(主營業(yè)務(wù)稅金及附加,其他業(yè)務(wù)成本等).轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,如果在貸方則說明盈利需交所得稅,計算方法,所得稅=貸方差額*所得稅稅率,然后做記賬憑證,借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅,借本年利潤貸所得稅( 所得稅雖然和利潤有關(guān),但并不是虧損一定不交納所得稅,主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù),如果是正數(shù)就要計算所得稅,同時還要注意所得稅核算方法,采用應(yīng)付稅款法時,所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的,采用納稅影響法時,存在時間性差異時所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的).

4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金,固定資產(chǎn),應(yīng)收賬款,應(yīng)收票據(jù),短期投資等)負債(應(yīng)付票據(jù),應(yīng)附賬款等)所有者權(quán)益(實收資料,資本公積,未分配利潤,盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產(chǎn)負債表,根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用,主營業(yè)務(wù)成本,投資收益,主營業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤表.

(關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字)

5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類

6、注意問題:

a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外,均在月末進行.

b、月末結(jié)現(xiàn)金,銀行賬,一定要賬證相符,賬實相符.每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表,注意分析未達款項.月初報稅時注意時間,不要逾期報稅.另外,當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬.每月分析往來的賬齡和金額,包括:應(yīng)收,應(yīng)付,其他應(yīng)收.

帳務(wù)處理是什么意思?

帳務(wù)處理程序亦成稱會計核算組織形式,是指會計憑證、賬簿組織和記賬程序相互結(jié)合的方式.會計主體在進行會計核算時應(yīng)采用的憑證、賬簿的種類和格式,憑證與賬簿之間、各種賬簿之間的相互關(guān)系,以及從填制憑證、登記賬簿到編制財務(wù)報表的步驟和方法的有機結(jié)合,形成了不同的財務(wù)處理程序.

我國會計核算工作在長期實踐中常用的帳務(wù)處理程序主要有:記賬憑證帳務(wù)處理程序、匯總記賬憑證帳務(wù)處理程序、科目匯總表帳務(wù)處理程序.

上述各種帳務(wù)處理程序既有區(qū)別,又有許多共同點.其區(qū)別主要表現(xiàn)在登記總分類帳的依據(jù)和方法不同,其共同點主要表現(xiàn)在不同的帳務(wù)處理程序通常都包括下面幾個步驟:經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生或完成后,取得或填制原始憑證;分析經(jīng)濟業(yè)務(wù),填制記賬憑證;根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳;根據(jù)記賬憑證和原始憑證或原始憑證匯總表登記明細分類帳;對帳;根據(jù)分類帳及其有關(guān)資料編制財務(wù)報表.

以上詳細介紹了分公司老板讓我做他貿(mào)易公司的賬怎么做,也接受了賬務(wù)處理是什么意思.作為一名被分公司老板吩咐做貿(mào)易公司這樣的財務(wù)人員,一定要非常清楚,分公司老板讓會計做分公司的賬的處理方式如本文所示.閱讀了本文之后,如果你覺得本平臺的這篇文章還不錯,那么歡迎你經(jīng)常來本平臺進行學(xué)習(xí).