結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤要結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用嗎

答:需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,具體分錄如下:

1、計(jì)提所得稅:

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

2、月底結(jié)轉(zhuǎn):

借:本年利潤

貸:所得稅費(fèi)用

3、下月初申報(bào)納稅:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款

所得稅費(fèi)用是怎么回事?

所得稅費(fèi)用是指企業(yè)經(jīng)營利潤應(yīng)交納的所得稅."所得稅費(fèi)用",核算企業(yè)負(fù)擔(dān)的所得稅,是損益類科目;這一般不等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅,因?yàn)榭赡艽嬖?暫時(shí)性差異".如果只有永久性差異,則等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅.

所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用(-遞延所得稅收益),其中,當(dāng)期所得稅就是當(dāng)期應(yīng)交所得稅,即:應(yīng)納稅所得額×所得稅稅率

以上詳細(xì)介紹了結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤要結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用嗎,也介紹了所得稅費(fèi)用是怎么回事.作為一名單位的財(cái)務(wù)人員,一定要非常的清楚,結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤是需要及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的.會(huì)計(jì)人員需要掌握會(huì)計(jì)處理方法,但是并不是每一個(gè)會(huì)計(jì)都能夠熟練的進(jìn)行處理,所以需要不停學(xué)習(xí),歡迎到本平臺(tái)來進(jìn)行學(xué)習(xí).