節(jié)稅籌劃是什么

節(jié)稅籌劃是企業(yè)在法律規(guī)定許可的范圍內(nèi),通過對投資、經(jīng)營、理財活動的事先籌劃和安排,盡可能地取得減輕稅負帶來的稅收利益的管理活動.其要點在于:

1.節(jié)稅籌劃的目的是減輕稅負,即少負稅.它同企業(yè)最大限度地追求利潤的目標一致.

2.節(jié)稅籌劃以國家稅收法律為依據(jù),必須符合國家稅收政策導向,符合稅收法律規(guī)定.因此必須熟悉國家稅收政策,通曉稅收法律規(guī)定.

3.節(jié)稅籌劃的主體是納稅人.企業(yè)是最主要的節(jié)稅籌劃者.

4.節(jié)稅籌劃的手段是"計劃和安排".

5.節(jié)稅籌劃通常隨同企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理活動一同進行,甚至要早于生產(chǎn)經(jīng)營活動.根據(jù)政府的稅收政策導向,采用稅法賦予的稅收優(yōu)惠或選擇機會,通過對企業(yè)經(jīng)營,投資理財活動的事先安排,盡可能地降低稅負.

應當指出,節(jié)稅籌劃概念有時等同于稅收籌劃,在國外和國內(nèi)的一些稅收著作中,節(jié)稅籌劃和稅收籌劃等價.但我們認為,節(jié)稅籌劃同稅收籌劃是有區(qū)別的.稅收籌劃是指國家及其稅務機關所進行的一系列旨在為有效調控經(jīng)濟和取得最大的稅收收入所進行的管理活動,它的主體是國家及其稅務機關,它的目的是最佳地調控經(jīng)濟和最大地取得稅收收入;而節(jié)稅籌劃的主體是納稅人,其目的是最有效地利用國家的稅收政策和制度,從而取得最大的減少稅收負擔的節(jié)稅收益.

節(jié)稅籌劃的常用方法有哪些?

一、合理運用稅收優(yōu)惠政策

稅收優(yōu)惠政策是國家為了鼓勵企業(yè)或個人投資和發(fā)展,而在稅收方面給予的優(yōu)惠政策.企業(yè)或個人可以根據(jù)稅收優(yōu)惠政策規(guī)定,合理運用各種優(yōu)惠政策,從而減少稅負.例如,企業(yè)可以利用研發(fā)費用加計扣除等政策,減少企業(yè)所得稅的負擔.個人可以利用商業(yè)健康保險、住房公積金等途徑來減少個人所得稅的繳納.

二、合理規(guī)劃財務結構

合理規(guī)劃財務結構是指通過優(yōu)化財務結構,使企業(yè)或個人的財務活動更加優(yōu)化和高效.企業(yè)可以通過優(yōu)化資產(chǎn)結構、控制財務成本、合理運用財務杠桿等手段,實現(xiàn)降低稅負的目的.個人可以通過合理規(guī)劃家庭支出、優(yōu)化資產(chǎn)配置、避免不必要的消費等方式,降低個人所得稅的繳納.

三、合理運用財務工具

合理運用財務工具是指利用各種財務工具,如投資基金、保險等,實現(xiàn)稅務優(yōu)惠.企業(yè)可以通過合理運用融資渠道、資本金構成、股權融資等財務工具,降低企業(yè)所得稅的負擔.個人可以利用保險、基金等金融產(chǎn)品,利用稅收優(yōu)惠政策來降低個人所得稅的繳納.

以上詳細介紹了節(jié)稅籌劃是什么,也介紹了節(jié)稅籌劃的常用方法有哪些.節(jié)稅籌劃是企業(yè)在法律規(guī)定許可的范圍內(nèi),通過對投資、經(jīng)營、理財活動的事先籌劃和安排,盡可能地取得減輕稅負帶來的稅收利益的管理活動.節(jié)稅籌劃常用的方法包括合理運用稅收優(yōu)惠政策、合理規(guī)劃財務結構、合理運用財務工具等等.