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增值稅開票稅額和申報(bào)表自動(dòng)生成差額怎么處理?
答:1、發(fā)票上的增值稅稅額和增值稅報(bào)稅系統(tǒng)有差額,沒有關(guān)系,一般是由于小數(shù)點(diǎn)后面保留位數(shù)和相加合計(jì)數(shù)不一至造成的,是客觀的.
2、處理方法如下:
納稅申報(bào)時(shí)按增值稅報(bào)稅系統(tǒng)上的數(shù)字填寫即可;
對(duì)自動(dòng)導(dǎo)入納稅申報(bào)表上的數(shù)據(jù)可以進(jìn)行修改.
看發(fā)票金額和會(huì)計(jì)帳里的金額是否一樣;
如果是地稅報(bào)稅差異,沒關(guān)系下月申報(bào)時(shí)可以調(diào)整.
如果是國稅報(bào)稅差異:
1.可以帳里把金額調(diào)整一下;2.下月報(bào)稅時(shí),在增值申報(bào)表-附表一里修改一下就可以了.
增值稅開票金額大于申報(bào)的金額怎么辦?
答:1、一般情況下,開票金額應(yīng)該與收入總額相等,除了增值稅發(fā)票金額大于收入總額,因?yàn)?增值稅發(fā)票金額是含稅銷售額.特殊情況下,會(huì)出現(xiàn)收入總額大于開票金額,這是屬于未開發(fā)票(無票收入)的情況.
2、如果以前月份未開發(fā)票,已繳稅,并確認(rèn)收入了,賬務(wù)處理:
(1)先用紅字沖銷以前月份未開發(fā)票的收入
借:銀行存款等(紅字)
貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)
貸:應(yīng)交稅金--增值稅(紅字)
(2)然后,再根據(jù)補(bǔ)開的發(fā)票入賬,會(huì)計(jì)分錄
借:銀行存款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅金--增值稅
(3)這樣賬務(wù)處理,就不會(huì)出現(xiàn)開票金額大于收入總額了.
以上就是對(duì)于增值稅開票稅額和申報(bào)表自動(dòng)生成差額應(yīng)該怎么處理的相關(guān)內(nèi)容介紹,對(duì)此大家是否還有什么不了解的地方嗎?更多相關(guān)精彩內(nèi)容請(qǐng)持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂,本文由會(huì)計(jì)學(xué)堂小編提供.
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