地稅已經(jīng)在工程所在地全部預(yù)交怎么報稅?

如果該工程施工企業(yè)是在異地預(yù)交的稅款

根據(jù)增值稅申報表填寫說明：第28欄“①分次預(yù)繳稅額”：填寫納稅人本期已繳納的準予在本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的稅額。

營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，分以下幾種情況填寫：2.銷售建筑服務(wù)并按規(guī)定預(yù)繳增值稅的納稅人，其可以從本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的已繳納的稅款，按當期實際可抵減數(shù)填入本欄，不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

所以，主表第19欄“本期應(yīng)納稅額”為0，所以主表第28欄“①分次預(yù)繳稅額”填寫0，本月在施工地預(yù)繳的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)以后抵減。

工程沒在工程所在地預(yù)交稅款但在公司注冊地交了稅怎么處理?

工程合同印花稅按合同金額的0.03%計算繳納，可以購買印花稅票貼在合同上并劃銷，也可以去地稅局直接繳納。外地企業(yè)不一定要回當?shù)乩U納，在那交稅，在那交。如此合同已在你公司所在地稅務(wù)機關(guān)，按規(guī)定及時足額購買并粘貼印花稅票的，經(jīng)異地市地稅機關(guān)審核查實后，可不再繳納此合同的印花稅。
根據(jù)《印花稅暫行條例》(國務(wù)院令第11號)第七條的規(guī)定，應(yīng)納稅憑證應(yīng)當于書立或者領(lǐng)受時貼花。這樣外地來本地的施工企業(yè)應(yīng)于合同簽訂時繳納印花稅，而合同簽訂時的地點就是本地，由此可理解為此時的繳納地為本地。

若外地來企業(yè)在其機構(gòu)所在地開具《外經(jīng)證》時，當?shù)囟悇?wù)機關(guān)就其在本地簽訂的施工合同征收了印花稅，該外地來施工企業(yè)在本地不再繳納此合同的印花稅，但需要提供已繳納印花的是完稅憑證或已貼花的合同原件及復(fù)印件。

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