進(jìn)項轉(zhuǎn)出可否用期末留抵抵扣?

2018-04-17 15:11 來源:網(wǎng)友分享
2351
就進(jìn)項轉(zhuǎn)出可否用期末留抵抵扣的相關(guān)問題,一般情況需要根據(jù)實際情況而論,具體相關(guān)介紹請閱讀下文內(nèi)容開始進(jìn)行學(xué)習(xí)了解。

進(jìn)項轉(zhuǎn)出可否用期末留抵抵扣?

答:期末核算一般納稅人的應(yīng)納增值稅稅額時,本期的進(jìn)項稅額大于本期的銷項稅額,差額便是期末留抵稅額,這部分差額是可以放到下期繼續(xù)抵扣增值稅銷項稅額.

如有期末留抵稅額,則本期不繳納增值稅.

進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出只有發(fā)生了該項業(yè)務(wù)才可以轉(zhuǎn)出,不是隨便轉(zhuǎn)出的,期末留抵可以下個月抵扣,沒必要做轉(zhuǎn)出.

進(jìn)項轉(zhuǎn)出可否用期末留抵抵扣?

待抵扣進(jìn)項稅的分錄應(yīng)該怎么編制?

答:1、待抵扣時(未收到正式增值稅憑證):

借:應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項稅

貸:銀行存款

2、轉(zhuǎn)出時(收到增值稅稅單):

借:應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項稅

貸:應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項稅

通過閱讀上述關(guān)于進(jìn)項轉(zhuǎn)出可否用期末留抵抵扣的問題,大家若還存在不了解的地方可以向會計學(xué)堂的答疑老師咨詢,更多精彩內(nèi)容請持續(xù)關(guān)注會計學(xué)堂.

還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
相關(guān)問題
圈子
熱門帖子
  • 會計交流群
  • 會計考證交流群
  • 會計問題解答群
會計學(xué)堂