問：公司用上年多繳企業(yè)所得稅稅款抵頂了部分本年應(yīng)納稅額，會計分錄怎么做合適？
回：假設(shè)公司上一年度多繳企業(yè)所得稅20萬元，本年第一季度實現(xiàn)稅額60萬元，抵減上年多繳部分后，本季度實際繳納40萬元。
由于上年結(jié)算多繳，則“應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅”借方余額20萬元。本季度按照實現(xiàn)稅額計提。
借：所得稅費用 60
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 60
在計提當(dāng)期企業(yè)所得稅時，原先賬上掛的“應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅”借方余額自然就沖減了本科目的貸方余額。此時，“應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅”貸方余額40萬元，實際繳納此金額即可。
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 40
貸：銀行存款 40
這樣，“應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅”科目余額為零。
借其他應(yīng)收款--多繳納稅款 貸以前年度損益調(diào)整 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增 貸其他應(yīng)收款--多繳納稅款 答
您好，2020年企業(yè)所得稅如果有抵減了，就不需要進行計提做分錄處理 答
借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整 同時調(diào)整未分配利潤 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配－未分配利潤。 答
你好，如果沒有預(yù)繳所得稅不做處理，主要看年度所得稅的 答
您好，18年匯算清繳后多交的8000元，有沒有做分錄？目前賬上的應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅有余額嗎？ 答
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