企業(yè)所得稅申報流程

  下面我以居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報為例

  操作流程如下：

1、   進(jìn)入方式：登錄電子稅務(wù)局

1）【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報及繳納】—【企業(yè)所得稅申報】—【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報】進(jìn)入界面（或者在搜索欄直接輸入企業(yè)所得稅即可找到）。

2、   選擇屬期，根據(jù)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況填寫金融（零申報企業(yè)直接填0即可），拉至報表底部，將企業(yè)基本信息填寫完整。

3  、點(diǎn)擊左上角“主附表”，選擇需要填寫的附表，填入數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊 “確定”按鈕，將數(shù)據(jù)帶回主表；在附表中可點(diǎn)擊下方【重置】按鈕，對填寫的數(shù)據(jù)進(jìn)行清空。

4、在主表及附表中，點(diǎn)擊上方“打印”按鈕，在彈出的打印頁面中點(diǎn)擊【打印預(yù)覽】按鈕，可對已填寫的數(shù)據(jù)進(jìn)行打印預(yù)覽及打??；點(diǎn)擊【直接打印】，對表單直接打?。稽c(diǎn)擊【導(dǎo)出】，導(dǎo)出xls文件到本地。

5、如果是總分機(jī)構(gòu)（總機(jī)構(gòu)），需要點(diǎn)擊進(jìn)入“中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表”，錄入“總機(jī)構(gòu)情況”和“分支機(jī)構(gòu)情況”（分支機(jī)構(gòu)情況可進(jìn)行增刪行），錄入完成后點(diǎn)擊“確定”按鈕，將信息匯總到主表。

6、填寫完分配比例后，將分配數(shù)據(jù)帶入到主表。

7、可點(diǎn)擊主表【暫存】按鈕，提示暫存成功，此時已填寫的主附表數(shù)據(jù)進(jìn)行暫存。

8、暫存成功后，再次進(jìn)入該功能并選擇同一屬期時，系統(tǒng)詢問“發(fā)現(xiàn)暫存數(shù)據(jù)，確定加載嗎”，若選擇“確定”則自動加載上次的主附表數(shù)據(jù)，如選擇【取消】則不加載。

9、   可點(diǎn)擊主表上方的【導(dǎo)入】按鈕，將已填寫好的excel模板通過【瀏覽...】后，點(diǎn)擊【導(dǎo)入上傳文件】從本地上傳，如上傳失敗則顯示相關(guān)信息；如成功上傳則加載上傳數(shù)據(jù)。

10、主附表數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊主表“申報”按鈕，系統(tǒng)提示，申報成功，點(diǎn)擊 “是”跳轉(zhuǎn)到【稅費(fèi)申報及繳納】—【稅（費(fèi)）繳納】—【聯(lián)合繳款】頁面進(jìn)行繳稅。

11、申報成功后點(diǎn)擊“打印”按鈕對申報信息進(jìn)行打印。待頁面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁面的 “打印”按鈕進(jìn)行打印，打印成功后點(diǎn)擊“退出”按鈕，完成打印操作。

企業(yè)所得稅申報注意事項

1、納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報前，必須先做稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定、納稅人征收方式為查賬征收、納稅人為居民企業(yè)。

2、非匯總納稅企業(yè)先錄入主表，如果是匯總納稅企業(yè)，再錄入附表，主附表統(tǒng)一保存。

3、如果納稅人是總機(jī)構(gòu)，先自行填寫主表數(shù)據(jù)，再填寫附表數(shù)據(jù)。

4、納稅人只有存在優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給予提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。

5、主表中“累計金額”一部分的數(shù)據(jù)由附表匯總而來，另一部分的數(shù)據(jù)是通過與上期數(shù)據(jù)累計而來的。

6、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報中有三種預(yù)繳方式，分別是“據(jù)實(shí)預(yù)繳”、“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳”、“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”。

以上便是企業(yè)所得稅申報的流程，我們詳細(xì)為大家整理咦一波，系統(tǒng)合并升級后，網(wǎng)上申報相對于我們納稅人來說更加方便簡單了，大家可以實(shí)際操作下，有不懂的地方，歡迎在線咨詢我們會計學(xué)堂的金牌答疑老師哦！