企業(yè)備用金的領用和報銷流程

答：

備用金的領用

單位內(nèi)部各部門或工作人員因零星開支、零星采購等需要領用備用金，一般應由經(jīng)辦人填寫借款憑證。借款憑證一式三聯(lián)，第一聯(lián)為付款憑證，財務部門作為記賬依據(jù)；第二聯(lián)為結算憑證，借款期間由出納員留存，報銷時作為核對依據(jù)，報銷后隨同報銷單據(jù)作為記賬憑證的附件；第三聯(lián)交借款人保存，報銷時由出納員簽字作為借款結算及交回借款的收據(jù)。經(jīng)辦人在填寫借款憑證時，應當如實認真地填寫借款事由、金額和借款日期并簽名，送有關領導審批后根據(jù)借款憑證編制現(xiàn)金付款記賬憑證。

對于企業(yè)來說，借用備用金的現(xiàn)金付款憑證，其貸方科目自然為“庫存現(xiàn)金”科目，借方科目則為“其他應收款——備用金”科目；對于預算單位，借用備用金的，其貸方科目自然為“經(jīng)費現(xiàn)金”或“庫存現(xiàn)金”科目，借方科目則為“暫付款”科目。出納員根據(jù)現(xiàn)金付款憑證付給現(xiàn)金（或現(xiàn)金支票）。

日常費用報銷流程

1、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單(辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計物品種類、數(shù)量，編制月度采購計劃)，經(jīng)財務總監(jiān)和總經(jīng)理審核同意后方可采購;

2、購買物品后需先填寫報銷單(確保提供正規(guī)發(fā)票等)，經(jīng)部門經(jīng)理確認、財務會計審核、財務總監(jiān)審批，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項。

3、出差人員回公司后，出納應及時提醒、督促報銷。一周內(nèi)必須完成報銷工作。

報銷內(nèi)容：按出差管理制度執(zhí)行。有關請客送禮需預先報請財務總監(jiān)確認，然后由總經(jīng)理簽字方能實施。

報銷單填寫：寫明出差時間、報銷內(nèi)容、金額等，并由部門經(jīng)理簽字確認。

4、報銷人將原始票據(jù)(正規(guī)發(fā)票)粘貼規(guī)整后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據(jù)數(shù)5、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理應確認各項費用為應該發(fā)生，方可簽字。另外對于營銷人員費用報銷參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執(zhí)行。

(1)、審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹;

(2)、審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符;

(3)、審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報;(參照費用報銷制度)

(4)、審核簽批手續(xù)是否齊全。

若以上三條有一項不符合規(guī)定，財務部有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。

7、財務會計將財務部復核后的費用報銷單，上報相關部門副總經(jīng)理、財務總監(jiān)及總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為同意財務部付款。

8、會計將簽字審批手續(xù)齊全的費用報銷單交至財務部，要求出納員通知報銷人并給予付款。出納員看到審批手續(xù)齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領款憑證上簽字。如有一項手續(xù)不全，出納員不予支付。

對于企業(yè)備用金的領用和報銷流程的問題小編已經(jīng)給你們大家解答完畢了，在實際工作中，我們都需要爛熟于心，財務工作體現(xiàn)在細致處。如果各位對小編答的內(nèi)容有什么疑問的，盡管來咨詢我們的答疑老師，我們將第一時間為你們解答!