進項票已認證但忘記申報了怎么處理

按規(guī)定只有輔導(dǎo)期一般納稅人是先認證待比對相符后才能抵扣,正式一般納稅人的進項票是當月認證當月必須抵扣,否則過期不能再抵.

給你支一招,前提是上月必須是零負申報,也就是說上月應(yīng)無應(yīng)納稅款,然后本月先不要申報,然后去找國稅局的有關(guān)人員修改上月的申報數(shù)據(jù),將未抵扣的稅補記抵扣就可以了.如上月有應(yīng)納稅的就沒法修改了哈.祝你好運.

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票進項稅額抵扣問題的通知》(國稅發(fā)〔2003〕17號)規(guī)定,增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,必須自該專用發(fā)票開具之日起90天內(nèi)到稅務(wù)機關(guān)認證,否則不予抵扣進項稅額.增值稅一般納稅人認證通過的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,應(yīng)在認證通過的當月按照增值稅有關(guān)規(guī)定核算當期進項稅額并申報抵扣,否則不予抵扣進項稅額.

已認證進項發(fā)票對方作廢怎么辦

銷貨方對于作廢的情況及后續(xù)抄報稅及申報的處理不同,購貨方也有所不同:

1、如銷貨方開出發(fā)票后,手工在增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)票面上寫了"作廢"字樣,而防偽稅控開票系統(tǒng)中沒有作廢的操作,且銷貨方按正常票進行抄稅和申報的,購貨方取得的發(fā)票抵扣聯(lián)可正常認證抵扣;

2、如銷貨方開出發(fā)票后,在防偽稅控開票系統(tǒng)中作"作廢"操作,但已通過人工補錄后抄報稅和通過國稅機關(guān)門前受理申報并經(jīng)異常處理的,購貨方取得的發(fā)票抵扣聯(lián)可正常認證抵扣;

3、如銷貨方開出發(fā)票后,在防偽稅控開票系統(tǒng)中作"作廢"操作,且在抄報稅和申報時按"作廢"票處理的,購貨方取得的發(fā)票抵扣聯(lián)已認證的,不得抵扣進項稅,也不得退回開票方;

4、如購貨方已抵扣進項的,須轉(zhuǎn)出相應(yīng)進項.由于具體操作涉及銷貨和購貨雙方,具體辦理時購貨方未必能準確了解開票方及開票方主管國稅機關(guān)的相關(guān)操作,故建議出現(xiàn)此類問題時,應(yīng)將具體情況向主管國稅機關(guān)反映,由主管國稅機關(guān)協(xié)助核實開票方相關(guān)情況后再予處理.

進項票已認證但忘記申報了怎么處理?實際工作中會計人員如果遇到進項票等相關(guān)的事情,比如忘記認證、進項票過期等等,不知道如何處理也可以直接來會計學(xué)堂找專業(yè)的老師來幫助你.