銀行資本占用怎么計算

由于有資本充足率限制,故從資本補償角度來看,銀行投資一筆資產(chǎn)帶來的收益需能補償它對應(yīng)消耗的風(fēng)險資產(chǎn)的機會成本,即也新增投資的前提要改善或至少維持銀行目前的ROE.

舉例,整體銀行體系來看,1億的個人住房貸款占用0.5億風(fēng)險資產(chǎn),對應(yīng)占用0.5*14.18%=7.09%億資本,對應(yīng)資本使用的機會成本為0.5*14.18%*13.24%=0.94%億,即資本占用成本為0.94%億.

銀行資本占用是什么意思?

按照巴塞爾協(xié)議的規(guī)定,銀行資本分為核心資本和附屬資本兩大類.銀行資本核心資本是指銀行的實收資本和公開儲備.

核心資本的特點有三方面:(1)資本的價值相對穩(wěn)定;(2)資本在各國銀行的賬目上公開發(fā)表;(3)資本同銀行的盈利率和競爭能力有密切的關(guān)系,銀行資本可以作為資本充足率的衡量基礎(chǔ).附屬資本包括下列資本:(1)未公開的儲備;(2)資產(chǎn)重估儲備;(3)普通準備金與普通呆賬準備金;(4)債務(wù)性資本工具;(5)長期次級債務(wù)工具.在上述項目中,"未公開的儲備"又稱為秘密儲備,主要指一些會計上奉行嚴格的謹慎性原則的國家(如德國)通過低估資產(chǎn)價值等方式而形成的、銀行資本不在資產(chǎn)負債表上反映的儲備;銀行資本"資產(chǎn)重估準備"屬于會計上的"資本公積"的內(nèi)容;普通呆賬準備金屬于資產(chǎn)備抵項目,其他項目都屬于資產(chǎn)負債表中的負債項目.巴塞爾協(xié)議要求銀行的核心資本應(yīng)占資本總額的50%以上,附屬資本在全部資本總額中的比例不得超過50%.這也就意味著,在8%的資本充足率要求下,核心資本與風(fēng)險資產(chǎn)的比率最少應(yīng)達到4%.

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