小規(guī)模公司發(fā)工資的會計分錄怎么做?
答:小規(guī)模納稅人公司工資會計分錄如下:
1、計提工資時:
借:管理費用-工資
銷售費用-工資等
貸:應(yīng)付職工薪酬
2、繳納時:
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款
應(yīng)交稅費-個人所得稅
其他應(yīng)收款-個人社保等
小規(guī)模納稅人發(fā)公司的工資月末要如何結(jié)轉(zhuǎn)?
答:小規(guī)模納稅人員工工資月末可以通過銀行轉(zhuǎn)賬或者發(fā)現(xiàn)金的形式結(jié)轉(zhuǎn);
1、工資一般可以通過銀行代發(fā)的形式進行發(fā)放工資;
2、工資應(yīng)當(dāng)發(fā)放給勞動者本人;
剛開始做計提:
借:管理費用-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬
結(jié)轉(zhuǎn)時:
借:本年利潤
貸:管理費用
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