增值稅已交但發(fā)票還未收到怎么處理?

答:相關(guān)分錄如下:

借:原材料

貸:應(yīng)付賬款--暫估

增值稅發(fā)票未收到,是我們會(huì)計(jì)上經(jīng)常遇到的問題;

這個(gè)時(shí)候,我們的處理方法一般是要做一個(gè)暫估;

等到發(fā)票來的時(shí)候,再把暫估的分錄沖銷.

因此,沒有收到增值稅發(fā)票的入庫,記帳時(shí)不能記稅金,暫按商品價(jià)格在月末估價(jià)入庫,次月初再?zèng)_回來,在發(fā)票未來時(shí)仍在月來估價(jià)入庫,次月妝沖回,待發(fā)票抵達(dá)時(shí)辦正式入庫商品手續(xù).

增值稅發(fā)票開了沒有收到錢如何處理?

答:增值稅納稅管理系統(tǒng),對(duì)已開具增值稅發(fā)票的均默認(rèn)為銷售實(shí)現(xiàn),這樣就要按開具的發(fā)票入賬計(jì)稅(否則下月也不能抄報(bào)稅),其賬務(wù)處理方法是:

借:應(yīng)收賬款-受票方

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(或產(chǎn)品銷售收入)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

(如果發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)還未交給對(duì)方,可以見款付票,省得再去求對(duì)方)

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