小企業(yè)現(xiàn)金流量表的期末現(xiàn)金余額一定要等于資產(chǎn)負債表的嗎期末現(xiàn)金余額?

小企業(yè)現(xiàn)金流量表的期末現(xiàn)金余額一定要等于資產(chǎn)負債表的期末現(xiàn)金余額.具體原因如下:現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負債表的勾稽關系如下:資產(chǎn)負債表中現(xiàn)金期末余額與期初余額之差=現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及其等價物凈增加.注意:現(xiàn)金流量表是表示企業(yè)活動的各項現(xiàn)金發(fā)生額,嚴格意義上沒有余額的說法.

因為原先對財務不懂,從03年開始到08年都沒有建賬,票據(jù)也經(jīng)常轉來轉去的,后來09年開始完善以前的賬,最后做賬現(xiàn)金日記賬上有4玩多余額,但是實有現(xiàn)金只有一萬多.這會是什么原因呢,是票據(jù)丟失還是什么?如何調(diào)整呢?

很明顯你的現(xiàn)金日記賬不對,有漏記錯記現(xiàn)象,才會出現(xiàn)余額不符.現(xiàn)金日記賬是借貸兩個方向的,簡單的說借方是現(xiàn)金的增加,貸方是現(xiàn)金的減少,不論那一筆錢的出入都應該有單據(jù),你應該嚴格按每一筆單據(jù)逐筆入賬.查查看是不是有憑證沒進賬,是否存在白條抵庫存,或是有票據(jù)報銷了沒走賬的情況. 你就對你全月的收付款的憑證及所附的原始單據(jù)逐一的進行核對,回憶款數(shù)大的收付情況,我相信應該能核對出來的.檢查一下這些內(nèi)容:月計,就是當月發(fā)生額的合計,當月的收入合計,就是本月收入數(shù),當月的支出合計,就是本月支出數(shù),應當是期初余額,加本月收入,減本月支出,等于月末余額.

企業(yè)的現(xiàn)金余額就是企業(yè)出納那里負責日常開支的現(xiàn)金部分.現(xiàn)金余額一般不會很多,因為有失竊的危險,尤其是核對的時候.以上就是企業(yè)現(xiàn)金余額不正確怎么處理的全部內(nèi)容,你們懂了嗎?覺得有用也可以把文章分享出去哦.