出差補助包干賬務(wù)處理怎么做

2019-04-16 10:52 來源：網(wǎng)友分享
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有些員工出差是可以獲得補助的，這筆補助是作為員工出差的辛苦費等，當(dāng)員工出差回來之后就會拿發(fā)票等原始憑證找會計進行報銷，會計收到了賬務(wù)后要進行處理。那么，出差補助包干賬務(wù)處理怎么做?

出差補助包干賬務(wù)處理怎么做

  借：管理費用/營業(yè)費用;(交通費+餐補+宿補)

  貸：現(xiàn)金/銀行/其他應(yīng)收款

  凡是在出差過程中發(fā)生的合理費用皆可以報銷入賬，如：機票，車票、住宿費發(fā)票、在出差時的餐費發(fā)票等都可以粘貼在一起，以“管理費用——差旅費”的名義報銷。同時企業(yè)也需要有差旅費報銷管理制度或暫時規(guī)定等來規(guī)范差旅費的報銷程序。

出差補助包干賬務(wù)處理怎么做

  差旅費報銷時怎樣處理?

  出差人員回到單位后應(yīng)及時辦理差旅費的報銷手續(xù)。首先，出差人員到財務(wù)部門領(lǐng)取差旅費報銷單，如實填寫報銷單的有關(guān)內(nèi)容，如出差事由，出發(fā)到達的時間、地點，乘坐的交通工具的車別、等級、金額等等，并將有關(guān)車票、船票、飛機票、住宿發(fā)票等有關(guān)原始憑證粘貼在報銷單的背后，經(jīng)所在部門和單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查簽字后，送財務(wù)部門，財務(wù)部門有關(guān)人員應(yīng)審查單據(jù)是否真實、合法，按照本單位差旅費開支管理辦法計算應(yīng)報銷的交通費金額、應(yīng)發(fā)給的伙食補助費、住宿費包干結(jié)余、不買臥鋪補貼等，對差旅費進行結(jié)算，編制會計憑證后交出納員具體辦理現(xiàn)金收付。

  上文介紹的出差補助包干賬務(wù)處理怎么做你是否懂了?面對出差的原始憑證是需要進行做賬，但在做賬之前會計也要弄清楚出差補助的標準等，滿足公司具體做賬的要求。如果報銷中遇到了自己無法處理的問題，也可以直接在線咨詢會計學(xué)堂老師。

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