進(jìn)項(xiàng)票待認(rèn)證怎么寫(xiě)

答:如果進(jìn)項(xiàng)票正規(guī),是公司本身實(shí)際的業(yè)務(wù),整個(gè)流程真是完整,是可以不交稅的.

摘要:待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證抵扣

1、取得進(jìn)項(xiàng)票當(dāng)月認(rèn)證

借:相關(guān)科目

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額).

2、待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入抵扣時(shí)

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額).

已經(jīng)認(rèn)證抵扣的發(fā)票開(kāi)紅字后怎么處理?待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額與待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額有什么區(qū)別?

答:一、已經(jīng)認(rèn)證抵扣的增值稅發(fā)票開(kāi)紅字發(fā)票后賬務(wù)處理:

(1)、銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字專(zhuān)票時(shí),沖減前期已確認(rèn)的收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅額.

(2)、銷(xiāo)售方開(kāi)具藍(lán)字專(zhuān)票時(shí),根據(jù)藍(lán)字專(zhuān)票在當(dāng)期確認(rèn)收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅額.

(3)、購(gòu)買(mǎi)方根據(jù)《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》,沖減前期已確認(rèn)的采購(gòu)成本,同時(shí)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出;取得紅字專(zhuān)票后,將其作為沖減分錄的附件.

(4)、購(gòu)買(mǎi)方取得藍(lán)字專(zhuān)票后,根據(jù)藍(lán)字專(zhuān)票在當(dāng)期確認(rèn)采購(gòu)成本和「待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額」(進(jìn)項(xiàng)稅額).

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第47號(hào)文件相關(guān)規(guī)定,購(gòu)買(mǎi)方取得專(zhuān)用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣,發(fā)現(xiàn)開(kāi)票有誤,且不符合作廢條件的,按規(guī)定先開(kāi)紅票,再開(kāi)藍(lán)票.購(gòu)買(mǎi)方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)新系統(tǒng))中填開(kāi)并上傳《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《信息表》),在填開(kāi)《信息表》時(shí)不填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷(xiāo)售方開(kāi)具的紅字專(zhuān)用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.

二、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額與待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的區(qū)別是:一個(gè)是認(rèn)證了,一個(gè)是沒(méi)有認(rèn)證.

1、"待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額"明細(xì)科目,核算的是認(rèn)證了,但是按規(guī)定往后的日子才能抵扣.

2、"待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額"明細(xì)科目,核算的還沒(méi)有認(rèn)證,但是往后可以認(rèn)證的.

本文講述的是關(guān)于進(jìn)項(xiàng)票待認(rèn)證怎么寫(xiě)的有關(guān)問(wèn)題,相信通過(guò)本文你一定有所了解了,小編還整理了已經(jīng)認(rèn)證抵扣的發(fā)票開(kāi)紅字后怎么處理和待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額與待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額有什么區(qū)別?若有不明白的地方,可與會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)窗口老師聯(lián)系.