蘭天白云 追問

2018-07-12 16:07

老師，購進(jìn)時和下月認(rèn)證時分錄能寫一下嗎

鄒老師 解答

2018-07-12 16:08

你好  
購進(jìn) 借；原材料等科目   應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額）   貸；銀行存款等科目 
下個月認(rèn)證 借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額） 
第二個分錄之前寫錯方向了，抱歉

蘭天白云 追問

2018-07-12 16:26

月末計提增值稅時，借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，下月交款時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸：銀行存款，  你看認(rèn)證時轉(zhuǎn)到借方的應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）科目還掛在那兒沒沖銷嗎，感覺分錄是這樣連著寫的，但是就是感覺計提和認(rèn)證沒有銜接上，老師，不知道問題出在哪里，麻煩說一下，謝謝

鄒老師 解答

2018-07-12 16:30

你好，沒有規(guī)定說需要把進(jìn)項稅額，銷項稅額的余額結(jié)平的