蘭天白云 追問(wèn)

2018-07-12 16:07

老師，購(gòu)進(jìn)時(shí)和下月認(rèn)證時(shí)分錄能寫一下嗎

鄒老師 解答

2018-07-12 16:08

你好  
購(gòu)進(jìn) 借；原材料等科目   應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；銀行存款等科目 
下個(gè)月認(rèn)證 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 
第二個(gè)分錄之前寫錯(cuò)方向了，抱歉

蘭天白云 追問(wèn)

2018-07-12 16:26

月末計(jì)提增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，下月交款時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸：銀行存款，  你看認(rèn)證時(shí)轉(zhuǎn)到借方的應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）科目還掛在那兒沒(méi)沖銷嗎，感覺(jué)分錄是這樣連著寫的，但是就是感覺(jué)計(jì)提和認(rèn)證沒(méi)有銜接上，老師，不知道問(wèn)題出在哪里，麻煩說(shuō)一下，謝謝

鄒老師 解答

2018-07-12 16:30

你好，沒(méi)有規(guī)定說(shuō)需要把進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額的余額結(jié)平的