瀟灑的唇膏 追問

2020-03-25 15:59

就是已經(jīng)取得了專用發(fā)票，但是專用發(fā)票不確定后期會不會進(jìn)行抵扣進(jìn)項稅額

江老師 解答

2020-03-25 16:01

這個可以計入這個科目處理。

瀟灑的唇膏 追問

2020-03-25 16:02

那我后期如果不進(jìn)行抵扣的話，待認(rèn)證這個要怎么處理呢

江老師 解答

2020-03-25 16:14

一、認(rèn)證后
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額）
二、同時當(dāng)月做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理
借：原材料
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

瀟灑的唇膏 追問

2020-03-25 16:23

如果我當(dāng)月拿到專用發(fā)票，借：庫存商品，應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額，但是后期確定這張專用發(fā)票不進(jìn)行抵扣了分錄又怎么做呢

江老師 解答

2020-03-25 16:24

是的，這個是后期的全部分錄，寫給你了。

瀟灑的唇膏 追問

2020-03-25 16:27

后期如果確定不抵扣的分錄是借：原材料，應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出？

瀟灑的唇膏 追問

2020-03-25 16:27

有點不太明白

江老師 解答

2020-03-25 16:28

是的，就是這樣的分錄。

瀟灑的唇膏 追問

2020-03-25 16:28

這樣做那庫存不是重復(fù)了？

江老師 解答

2020-03-25 16:29

庫存不重復(fù)，因為不能抵扣進(jìn)項稅，這部分的金額就是直接計入原材料，就是相當(dāng)于此發(fā)票是普通發(fā)票，就是需要按含稅金額計入原材料的采購成本了。