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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2020-03-25 15:57

這個不確定的數(shù)據(jù),不做賬務(wù)處理,計入這個待認(rèn)證的進(jìn)項稅額,就是已經(jīng)取得專用發(fā)票沒有驗進(jìn)項稅的發(fā)票。已經(jīng)是鐵板訂訂的可以抵扣進(jìn)項稅的事項了。

瀟灑的唇膏 追問

2020-03-25 15:59

就是已經(jīng)取得了專用發(fā)票,但是專用發(fā)票不確定后期會不會進(jìn)行抵扣進(jìn)項稅額

江老師 解答

2020-03-25 16:01

這個可以計入這個科目處理。

瀟灑的唇膏 追問

2020-03-25 16:02

那我后期如果不進(jìn)行抵扣的話,待認(rèn)證這個要怎么處理呢

江老師 解答

2020-03-25 16:14

一、認(rèn)證后
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項稅額)
二、同時當(dāng)月做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理
借:原材料
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)

瀟灑的唇膏 追問

2020-03-25 16:23

如果我當(dāng)月拿到專用發(fā)票,借:庫存商品,應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額,但是后期確定這張專用發(fā)票不進(jìn)行抵扣了分錄又怎么做呢

江老師 解答

2020-03-25 16:24

是的,這個是后期的全部分錄,寫給你了。

瀟灑的唇膏 追問

2020-03-25 16:27

后期如果確定不抵扣的分錄是借:原材料,應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出?

瀟灑的唇膏 追問

2020-03-25 16:27

有點不太明白

江老師 解答

2020-03-25 16:28

是的,就是這樣的分錄。

瀟灑的唇膏 追問

2020-03-25 16:28

這樣做那庫存不是重復(fù)了?

江老師 解答

2020-03-25 16:29

庫存不重復(fù),因為不能抵扣進(jìn)項稅,這部分的金額就是直接計入原材料,就是相當(dāng)于此發(fā)票是普通發(fā)票,就是需要按含稅金額計入原材料的采購成本了。

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你好 1,當(dāng)月不認(rèn)證,月底不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 2,次月認(rèn)證了這樣做分錄 借;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額),貸;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項稅額) 這個時候才需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的
2019-08-29 11:57:54
您好 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 貸:應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額
2019-08-07 15:31:56
你好,進(jìn)項發(fā)票21年未認(rèn)證抵扣就已經(jīng)入賬做的應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額,需要先做這個調(diào)整分錄 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項稅額) 貸:應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額 22年現(xiàn)在剛剛認(rèn)證抵扣,然后做這個分錄 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項稅額)
2022-11-14 16:00:59
這個不確定的數(shù)據(jù),不做賬務(wù)處理,計入這個待認(rèn)證的進(jìn)項稅額,就是已經(jīng)取得專用發(fā)票沒有驗進(jìn)項稅的發(fā)票。已經(jīng)是鐵板訂訂的可以抵扣進(jìn)項稅的事項了。
2020-03-25 15:57:48
你好 用底不用做結(jié)轉(zhuǎn)
2020-06-22 16:02:01
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