小規(guī)模銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄

1、進(jìn)項(xiàng)稅的轉(zhuǎn)出是:經(jīng)過(guò)稅務(wù)部門核實(shí)進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票后,會(huì)計(jì)作如下分錄:

借:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅;貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

2、銷項(xiàng)稅的轉(zhuǎn)出是:先經(jīng)過(guò)稅務(wù)部門錄入銷售發(fā)票和核實(shí)收入后,會(huì)計(jì)作如下分錄:

借:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅額;貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

3 、月末結(jié)轉(zhuǎn):

借:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅(若進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅為紅數(shù));貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-未交增值稅(若進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅為紅數(shù)).

小規(guī)模企業(yè)交納增值稅會(huì)計(jì)分錄

不管是增值稅一般納稅人還是小規(guī)模納稅人,交稅的分錄都是一樣的,只不過(guò)在計(jì)算增值稅時(shí)有差別.

分錄如下:

借:應(yīng)繳稅費(fèi)--應(yīng)繳增值稅--已交增值稅

貸:銀行存款

一般納稅人轉(zhuǎn)出及支付增值稅:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸:銀行存款

小規(guī)模銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄如何處理?整體上來(lái)說(shuō),其實(shí)小編小規(guī)模納稅人和一般納稅人企業(yè)在納稅分錄上的處理都是一致的,但是如果是銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的處理是通過(guò)應(yīng)交增值稅的銷項(xiàng)稅額明細(xì)科目出來(lái)的額,進(jìn)項(xiàng)稅的轉(zhuǎn)出也是通過(guò)應(yīng)交增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的明細(xì)科目處理,更多相關(guān)的資料都可以來(lái)我們網(wǎng)站上找老師進(jìn)行交流學(xué)習(xí).