銷售人員差旅費(fèi)如何報(bào)的

答：1、話費(fèi)報(bào)銷：

憑發(fā)票報(bào)銷，但原則上每月報(bào)銷初級(jí)業(yè)務(wù)人員不得超過100元，中級(jí)業(yè)務(wù)人員不得超過200元，高級(jí)業(yè)務(wù)人員不得超過300元，超過部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情況（如長(zhǎng)期出差等）必須提前做出說明（以內(nèi)部聯(lián)絡(luò)單的形式）并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。

2、出差食宿補(bǔ)貼：

A、每天食宿補(bǔ)貼100元(省外省會(huì)城市食宿補(bǔ)貼200元)，若為下午12：00點(diǎn)后出差（當(dāng)天無法返回）和返回的當(dāng)天均以半天計(jì)算補(bǔ)貼50元；

B、若公司安排其住辦事處，則每天補(bǔ)貼30元；

C、當(dāng)天出差當(dāng)天返回的午餐補(bǔ)貼10元；誤了晚餐的晚餐補(bǔ)貼15元。

D、特殊情況需事先經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可。

3、車費(fèi)： 

A、出差人員每天應(yīng)填寫“人員出差填寫表”，注明每天的行程（每一個(gè)起止地點(diǎn)），辦何事，及相應(yīng)的費(fèi)用，并附上相應(yīng)的正規(guī)票據(jù)。無正規(guī)發(fā)票時(shí)不得用別的發(fā)票替代，發(fā)現(xiàn)替代一律雙倍扣除，同時(shí)與正規(guī)的發(fā)票區(qū)分開來在另一張“人員出差填寫表”，上注明行程、辦何事、相應(yīng)的費(fèi)用和無發(fā)票的理由（原則上不允許有白條，否則要有充足的理由并書寫表述清楚）。

B、所有票據(jù)的粘貼統(tǒng)一使用公司的“票據(jù)粘貼單”，票據(jù)應(yīng)平鋪均勻粘貼，不得超過“票據(jù)粘貼單”的邊緣，所有填制的報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，若粘貼與書寫不符合上述規(guī)定，財(cái)務(wù)將一律退回重新粘貼或書寫，由此影響報(bào)銷進(jìn)度由其個(gè)人負(fù)責(zé)。

C、車船票中的“的士”“高價(jià)車票”“軟臥”“機(jī)票”，不能報(bào)銷。若確因工作需要打的，特殊情況需請(qǐng)示公司分管副總以上（含分管副總）領(lǐng)導(dǎo)同意，若乘飛機(jī)則需經(jīng)分管副總請(qǐng)示總經(jīng)理同意，否則不得報(bào)銷。

D、出差人員工作日?qǐng)?bào)表中除了填寫當(dāng)天的工作內(nèi)容外，還應(yīng)寫明當(dāng)天的費(fèi)用總額，此金額必須與報(bào)銷單上的金額一致。

E、然后將兩張{一張有發(fā)票，一張無發(fā)票（有無發(fā)票的情況）}“人員出差填寫表”，交部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，部門領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真審核、據(jù)實(shí)確認(rèn)；

F、經(jīng)確認(rèn)后的“人員出差填寫表”，方可作為報(bào)銷的附件，每個(gè)星期匯總一次（長(zhǎng)期出差時(shí)）作兩份差旅費(fèi)報(bào)銷單（一份有發(fā)票、一份無發(fā)票）， 

G、最后經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后交分管副總審核。

4、簽字審核流程

具體經(jīng)辦人——部門經(jīng)理——分管副總——財(cái)務(wù)審核——總經(jīng)理或董事長(zhǎng)——出納

5、其他

A、所有申請(qǐng)從銀行對(duì)公賬號(hào)匯款的（如購(gòu)標(biāo)書，支付中標(biāo)傭金、檢定費(fèi)等），經(jīng)辦人必須取得稅務(wù)認(rèn)可的相應(yīng)的正規(guī)發(fā)票。

a)各相關(guān)人員所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行公司現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前或次日早上（特殊情況最遲不得超過3天）交財(cái)務(wù)出納或存入公司指定的統(tǒng)一賬號(hào)（回單應(yīng)傳真公司銷售部，同時(shí)由銷售部?jī)?nèi)勤確認(rèn)后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)出納，并注明何單位，何款，并寫上自已本人的名字，字跡要清楚），不準(zhǔn)挪用。

銷售人員報(bào)銷差旅費(fèi)賬務(wù)處理

銷售人員在預(yù)支差旅費(fèi)費(fèi)時(shí)：

借：其他應(yīng)收款—員工名字

貸：庫(kù)存現(xiàn)金

銷售人員出差回來時(shí)報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)：

1、如果所預(yù)支差旅費(fèi)未用完

借：銷售費(fèi)用—差旅費(fèi)

庫(kù)存現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)收款—員工名字

2、如果所預(yù)支差旅費(fèi)沒夠，超支

借：銷售費(fèi)用—差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款—員工名字

庫(kù)存現(xiàn)金

3、如果所預(yù)支差旅費(fèi)正好用完

借：銷售費(fèi)用—差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款—員工名字

以上詳細(xì)介紹了銷售人員差旅費(fèi)如何報(bào)的，也介紹了銷售人員報(bào)銷差旅費(fèi)賬務(wù)處理。作為一名企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，一定要一定要明白，企業(yè)在報(bào)銷差旅費(fèi)的時(shí)候，是需要將差旅費(fèi)計(jì)入銷售費(fèi)用的，如果你閱讀了本文，不是很明白，那么咨詢一下會(huì)計(jì)學(xué)堂在線老師吧，可以給你更好的回答。