客戶未結(jié)賬款應(yīng)怎樣做會(huì)計(jì)分錄

可以按下面幾種情況進(jìn)行帳務(wù)處理:

1、貨已到,未付款,暫估價(jià)入賬

借:原材料(或庫存商品)

貸:應(yīng)付賬款

2、發(fā)票已到,款未支付情況

(1)沖銷暫估入賬分錄

借:原材料(或庫存商品)紅字

貸:應(yīng)付賬款紅字

(2)按發(fā)票金額入賬

借:原材料(或庫存商品)

借:應(yīng)交稅金--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)付賬款

(3)支付貨款時(shí)

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款(或現(xiàn)金)

3、發(fā)票已到,款已支付的情況

(1)沖銷暫估入賬分錄

借:原材料(或庫存商品)紅字

貸:應(yīng)付賬款紅字

(2)按發(fā)票金額入賬

借:原材料(或庫存商品)

借:應(yīng)交稅金--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:銀行存款

注:如果是小規(guī)模納稅人,上面分錄中的"應(yīng)交稅金--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)"科目不要做.

公司預(yù)收賬款如何做會(huì)計(jì)分錄?

預(yù)收賬款是負(fù)債類科目,是指己方預(yù)收對方的賬款,而實(shí)際的貨物還沒有發(fā)出!

做會(huì)計(jì)分錄為:

1、銷售未實(shí)現(xiàn)時(shí),

借:銀行存款/庫存現(xiàn)金

貸:預(yù)收賬款

2、銷售實(shí)現(xiàn)時(shí),

借:預(yù)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

不單獨(dú)設(shè)"預(yù)收賬款"科目的企業(yè),預(yù)收的賬款在"應(yīng)收賬款"科目核算.

1、在"應(yīng)收賬款"的貸方登記收到的預(yù)收款數(shù)額:

借:銀行存款/庫存現(xiàn)金

貸:應(yīng)收賬款

2、發(fā)出貨物開出發(fā)票時(shí):

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入(若為增值稅一般納稅人,還應(yīng)貸記應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),小規(guī)模企業(yè)不需要記).

客戶未結(jié)賬款應(yīng)怎樣做會(huì)計(jì)分錄?綜合以上所述,根據(jù)上文資料的顯示,小編老師認(rèn)為公司的客戶在沒有支付賬款的賬務(wù)處理也是需要分多鐘情況來定,文中提及到兩種為結(jié)賬款的處理相信大家都知道了,如果日常工作中遇到其他的問題都可以來我們網(wǎng)站上找老師咨詢,還有更多的會(huì)計(jì)資料可以免費(fèi)學(xué)習(xí).