火車票增值稅申報表填表說明

1.如果所屬期取得的車票是增值稅專用發(fā)票,那么需要先登錄"增值稅發(fā)票選擇確認平臺"進行勾選確認,之后根據(jù)確認的結果首先填報附表二的第35行,然后根據(jù)第35行填列第1行和第2行.

2.然后再填寫附表二的第12行和第10行.

3.如果取得的票據(jù)不是增值稅專用發(fā)票,那么需要根據(jù)自行計算的不含稅金額和稅額首先填寫附表二的第8b行,然后再填寫第4行,再填寫第12行,最后填寫第10行.

4.如果既有專用發(fā)票,又有非專用發(fā)票,應根據(jù)"增值稅發(fā)票選擇確認平臺"的結果填寫第35行和第1行、第2行,根據(jù)自行計算的非增值稅專用發(fā)票的稅額和不含稅金額填寫第8b、4、12、10行.其中第12行的數(shù)據(jù)包括"增值稅發(fā)票選擇確認平臺"的全部結果和根據(jù)客票自行計算的稅額和不含稅金額,第10行為全部的旅客運輸票據(jù)的數(shù)量、金額、稅額.

5.附表二第12行的稅額等于主表第12行"本月數(shù)".

6.附表二第10行僅用于統(tǒng)計當期抵扣的旅客運輸服務票據(jù)的份數(shù)、金額、稅額,不參與其它行次的計算.

7.下圖是旅客運輸服務票據(jù)稅額的確認標準.

火車票抵扣進項稅怎么申報?

財政部稅務總局海關總署公告2019年第39號《關于深化增值稅改革有關政策的公告》:

六、納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務,其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣,(一)納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的,暫按照以下規(guī)定確定進項稅額:

1.取得增值稅電子普通發(fā)票的,為發(fā)票上注明的稅額;

2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的,為按照下列公式計算進項稅額:

航空旅客運輸進項稅額=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9%

3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計算的進項稅額:

鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+9%)×9%

4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計算進項稅額:

公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+3%)×3%.

火車票增值稅申報表填表說明是什么?綜合以上所述,其實不管是火車票還是其他的乘客發(fā)票,根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定,國內(nèi)旅客運輸服務的車票都是可以入賬處理的,關于其增值稅的申報表的填寫要求都可以參考上文內(nèi)容,在本網(wǎng)站上關于火車票的賬務處理資料還有很多,感興趣的同學都可以來學習.