發(fā)票對(duì)方已認(rèn)證如何開(kāi)具紅字發(fā)票

第一步:點(diǎn)擊【發(fā)票管理】--【紅字發(fā)票信息表】--【紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息填開(kāi)】--選擇"購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)"--選擇已抵扣,點(diǎn)擊"確定"進(jìn)入填開(kāi)界面開(kāi)具(注:單價(jià)為正數(shù),數(shù)量金額為負(fù)數(shù)),點(diǎn)擊打印;

第二步:點(diǎn)擊【發(fā)票管理】--【紅字發(fā)票信息表】--【紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出】,點(diǎn)擊已開(kāi)具的信息表,點(diǎn)擊上傳,5分鐘后查看"信息表描述"是否審核通過(guò),將信息表編號(hào)提供給銷(xiāo)方;

增值稅發(fā)票對(duì)方未認(rèn)證,怎么開(kāi)紅字發(fā)票?

1、如果增值稅專(zhuān)用發(fā)票未認(rèn)證,那么一般都由銷(xiāo)方?jīng)_紅,發(fā)票是上個(gè)月的,既可以選擇購(gòu)買(mǎi)方拒收,也可以選擇尚未交付;如果是跨月了(增值稅發(fā)票對(duì)方未認(rèn)證,跨月開(kāi)紅字發(fā)票:上傳《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》

2、開(kāi)具紅字發(fā)票,首先需要銷(xiāo)售方上傳《紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》,銷(xiāo)售方開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票尚未交付購(gòu)買(mǎi)方,以及購(gòu)買(mǎi)方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,

3、銷(xiāo)售方可在新系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》》.銷(xiāo)售方填開(kāi)《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息.

4、稅務(wù)局返回《紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》,系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過(guò)后,生成帶有"紅字發(fā)票信息表編號(hào)"的《紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中.

5、銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字發(fā)票,銷(xiāo)售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)的《紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票,在新系統(tǒng)中以銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)開(kāi)具.紅字專(zhuān)用發(fā)票應(yīng)與《紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》對(duì)一一就可以了.

有下列情形之一的,不得作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證,稅務(wù)機(jī)關(guān)退還原件,購(gòu)買(mǎi)方可要求銷(xiāo)售方重新開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票.

(一)無(wú)法認(rèn)證.

本規(guī)定所稱無(wú)法認(rèn)證,是指專(zhuān)用發(fā)票所列密文或者明文不能辨認(rèn),無(wú)法產(chǎn)生認(rèn)證結(jié)果.

(二)納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符.

本規(guī)定所稱納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符,是指專(zhuān)用發(fā)票所列購(gòu)買(mǎi)方納稅人識(shí)別號(hào)有誤.

(三)專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符.

(四)本規(guī)定所稱專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符,是指專(zhuān)用發(fā)票所列密文解譯后與明文的代碼或者號(hào)碼不一致.

通過(guò)上文后大家對(duì)于發(fā)票應(yīng)該有了更深的認(rèn)識(shí)吧.關(guān)于發(fā)票對(duì)方已認(rèn)證如何開(kāi)具紅字發(fā)票文中也有細(xì)致的分析,我們可以在發(fā)票管理里面對(duì)其進(jìn)行紅沖的操作.在對(duì)發(fā)票的處理過(guò)程中還會(huì)有一些其他需要注意的細(xì)節(jié),會(huì)計(jì)學(xué)堂小編提醒大家一定要謹(jǐn)慎細(xì)致.