金稅盤不抵扣當(dāng)月要填寫表嗎

當(dāng)月不用抵扣的,可以留到以后再抵,附表四是零,不用填寫.

金稅盤技術(shù)服務(wù)費的抵扣問題

金稅盤費用可以全額抵扣增值稅.

只有兩種抵扣方式:

1、通過增值稅的進(jìn)項抵扣,可以節(jié)省這筆增值稅.

2、通過費用處理是節(jié)省企業(yè)所得稅

會計分錄:

借:管理費用

貸:銀行存款

借:應(yīng)交稅費增值稅抵扣稅額

貸:管理費用

金稅盤和交的維修費是可以全額抵扣怎么申報?

網(wǎng)上報稅服務(wù)費不可以抵稅的,只有開票系統(tǒng)年維護(hù)費和金稅盤才可以全額抵稅.新的《增值稅納稅申報表》(一般納稅人用)分淺綠和米黃兩種顏色,淺綠色適用于增值稅A類企業(yè),米黃色適用于增值稅B類企業(yè).

為保證營業(yè)稅改征增值稅試點工作的順利實施,根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于在北京等8 省市營業(yè)稅改征增值稅試點增值稅納稅申報有關(guān)事項的通知》(國家稅務(wù)總局公告2012年第43號)的規(guī)定,增值稅納稅申報有關(guān)事項如下:

(一)自試點之日稅款所屬期起,全所有增值稅納稅人均應(yīng)按照本公告的規(guī)定進(jìn)行增值稅納稅申報,并實行電子信息采集.

(二)納稅申報資料

納稅申報資料包括納稅申報表及其附列資料和納稅申報其他資料兩類.

新申報辦法主要調(diào)整內(nèi)容

1 、不改主表格式,通過重新設(shè)計、調(diào)整或增加附表的方式,實現(xiàn)營改增的相關(guān)政

策,不影響地方收入.

2 、按貨物勞務(wù)與應(yīng)稅服務(wù)銷項稅額比例直接劃分應(yīng)納稅額、從而間接劃分本期應(yīng)

補退稅額的方法,實現(xiàn)會統(tǒng)部門的稅款分別開票、分別入庫需要.

3、調(diào)整的內(nèi)容充分滿足營改增業(yè)務(wù)申報的實際需要.

4、試點地區(qū)所有增值稅納稅人均按新的增值稅納稅申報辦法進(jìn)行納稅申報.

5 、附表一、二相關(guān)欄次的填報不再實行報稅系統(tǒng),認(rèn)證信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)直接導(dǎo)入,必須由企業(yè)自己填報.

通過上文我們了解到金稅盤不抵扣當(dāng)月要填寫表嗎,不抵扣也是需要填寫的,有應(yīng)納稅才可以填寫附表四抵扣,需要注意的是抵扣多少寫多少,以上就是全部內(nèi)容,如果你在實際操作中遇到其他問題,可以咨詢會計學(xué)堂在線答疑老師!