月末管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)怎么做分錄？

一、月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

收入的結(jié)轉(zhuǎn) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入    貸:本年利潤(rùn)

期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤(rùn) 貸:管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用

成本、支出的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤(rùn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)外支出

稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤(rùn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 所得稅

二、年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄

利潤(rùn)虧損結(jié)轉(zhuǎn) 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)   貸:本年利潤(rùn)

利潤(rùn)盈利的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤(rùn) 貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

管理費(fèi)用貸方有數(shù),月末如何結(jié)轉(zhuǎn)?

如果是手工記賬的,很簡(jiǎn)單,就按借貸的差額結(jié)轉(zhuǎn),余額在借方的,貸記管理費(fèi)用,余額在貸方的,借記管理費(fèi)用.

如果是使用軟件記賬的,存在軟件取數(shù)問(wèn)題,可能會(huì)有問(wèn)題(結(jié)轉(zhuǎn)后管理費(fèi)用仍有余額),收到租金沖減管理費(fèi)用時(shí),分錄要作一下變通.即:

借:庫(kù)存現(xiàn)金(正數(shù))

借:管理費(fèi)用(負(fù)數(shù))

這樣軟件結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)就不會(huì)有管理費(fèi)用余額

月末管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)怎么做分錄?看到這里的小伙伴應(yīng)該對(duì)這個(gè)問(wèn)題有了自己的理解,如果還有其他的疑問(wèn),歡迎點(diǎn)擊會(huì)計(jì)學(xué)堂官網(wǎng),咨詢了解更多相關(guān)內(nèi)容.