發(fā)票上個月認(rèn)證了未抵扣怎么處理

當(dāng)月增值稅專用發(fā)票沒有認(rèn)證抵扣進(jìn)項稅額時，填制申報表時是只能根據(jù)表格上的內(nèi)容來處理的，進(jìn)項稅額和銷售項稅額都是國稅局的服務(wù)器里取數(shù)據(jù)的，所以沒有辦法處理的。

只要增值稅專用發(fā)票還在有效的認(rèn)證期限內(nèi)，都是沒有關(guān)系的;當(dāng)月沒有認(rèn)證可以放到下個月再認(rèn)證抵扣的。

國家稅務(wù)總局發(fā)布了《關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知》(國稅函[2009]617號)，《通知》規(guī)定，增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的三票，應(yīng)在開具之日起180日內(nèi)辦理認(rèn)證，并在認(rèn)證通過的次月申報抵扣;實行先比對后抵扣管理辦法的一般納稅人，應(yīng)在一書開具之日起180日內(nèi)報送《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》申請稽核比對;未實行此管理辦法的，應(yīng)在開具之日起180日后的第一個納稅申報期結(jié)束以前，申報抵扣。

上月認(rèn)證了一張發(fā)票，本月還沒報稅，稅局來說這張發(fā)票不行，該怎么辦?

進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

借：相關(guān)的成本或費用

代：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

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