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"2019年,某高校副教授高某取得的收入如下 (1)每月取得工資薪金及職稱津貼共計(jì)11000元,提取并繳付 “五險(xiǎn)一金＂2000元。每月允許扣除的子女教育費(fèi)用1000元。住房貸款利息支出1000元。 （2)6月,因出版一部學(xué)術(shù)專著獲得預(yù)付稿酬10000元。正式出版后又獲得稿酬2000元 （3)7月,因擔(dān)任另一高校博士論文答辮委員會(huì)委員,取得答辯費(fèi)450元。 （4）從10月1日起,出租自有住房一套,在扣除相關(guān)稅費(fèi)后,每月租金所得5000元。11月支付房屋修繕費(fèi)用1000元，從10月份的租金收入中拿出
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2023-03-26
"資料1：錢塘公司2019年1月1日向安全信托公司融資租賃一臺(tái)萬(wàn)能機(jī)床，雙方在租賃協(xié)議中指出：租期截止2024年12月31日；年金5600元，于每年年末支付一次，安全信托公司要求的利息及手續(xù)費(fèi)率為5%。 資料2：錢塘公司2019年8月在安徽某大學(xué)設(shè)立“錢塘獎(jiǎng)學(xué)金”。獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃為：每年特等獎(jiǎng)1名，金額為10000元；一等獎(jiǎng)2名，每名金額5000元；二等獎(jiǎng)3名，每名金額3000元；三等獎(jiǎng)4名，每名金額1000元。目前銀行存款年利率為4%，并預(yù)測(cè)短期內(nèi)不會(huì)發(fā)生變動(dòng)。 資料3：錢塘公司2019年1月1日向工商銀
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2023-03-24
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年取得不含稅銷售收 入6000萬(wàn)元,會(huì)計(jì)利潤(rùn)1000萬(wàn)元當(dāng)年發(fā)生部分業(yè)務(wù)如下 所示: (1)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額600萬(wàn)元,撥繳 職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)25萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)150萬(wàn)元、發(fā)生 職工教育經(jīng)費(fèi)30萬(wàn)元。 (2)銷售費(fèi)用含當(dāng)年發(fā)生的廣告支出1100萬(wàn)元。 (3)管理費(fèi)用中含當(dāng)年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬(wàn)元。 (4)營(yíng)業(yè)外支出中含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐 款100萬(wàn)元,直接捐贈(zèng)給扶貧幫扶對(duì)象20萬(wàn)元,行政罰 款10萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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2022-05-17
北京百大百貨有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，利用促銷方式進(jìn)行增值稅稅收籌劃。其銷售利潤(rùn)率為20%，現(xiàn)銷售1000元商品(非金銀類），其購(gòu)入時(shí)價(jià)稅合計(jì)金額為800元，收到增值稅專用發(fā)票，春節(jié)期間為了促銷欲采用幾種方案： 方案一：商品九折銷售(將折扣額和銷售額開在同一張發(fā)票上)。方案二：采取以舊換新的方式銷售，舊貨的價(jià)格定為50元，即顧客購(gòu)買新貨時(shí)可以少交50元。 方案三：顧客購(gòu)買物品滿500元時(shí)贈(zèng)送價(jià)值50元/件的小商品1件，滿1000元時(shí)贈(zèng)送價(jià)值50元/件的小商品2件，以此類推。該小商品購(gòu)入時(shí)價(jià)稅合計(jì)為30元/件。(將銷售的商品和贈(zèng)送的物品按明細(xì)開在同一張發(fā)票上，并將總的銷售金額按各項(xiàng)商品的公允價(jià)值的比例來分?jǐn)偞_認(rèn)各項(xiàng)的銷售收入
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2022-06-29
北京百大百貨有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，利用促銷方式進(jìn)行增值稅稅收籌劃。其銷售利潤(rùn)率為20%，現(xiàn)銷售1000元商品(非金銀類），其購(gòu)入時(shí)價(jià)稅合計(jì)金額為800元，收到增值稅專用發(fā)票，春節(jié)期間為了促銷欲采用幾種方案： 方案一：商品九折銷售(將折扣額和銷售額開在同一張發(fā)票上)。方案二：采取以舊換新的方式銷售，舊貨的價(jià)格定為50元，即顧客購(gòu)買新貨時(shí)可以少交50元。 方案三：顧客購(gòu)買物品滿500元時(shí)贈(zèng)送價(jià)值50元/件的小商品1件，滿1000元時(shí)贈(zèng)送價(jià)值50元/件的小商品2件，以此類推。該小商品購(gòu)入時(shí)價(jià)稅合計(jì)為30元/件。(將銷售的商品和贈(zèng)送的物品按明細(xì)開在同一張發(fā)票上，并將總的銷售金額按各項(xiàng)商品的公允價(jià)值的比例來分?jǐn)偞_認(rèn)各項(xiàng)的銷售收入)
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2022-03-31
5月份,為新產(chǎn)品造勢(shì),舉行大型產(chǎn)品宣傳促銷 活動(dòng),發(fā)生相關(guān)活動(dòng)經(jīng)賈66000元,通過開戶行 轉(zhuǎn)賬付訖。6月份,企業(yè)將一臺(tái)原價(jià)280000元,已 提折舊120000元的設(shè)備出售給另一單位,收 到變賣款頂201000元存入銀行;另外以現(xiàn)金 支付相關(guān)費(fèi)用1000元,清理完成。8月份,報(bào)度一輛汔車,原價(jià)150000元,已 提折舊90000元;殘值變價(jià)收入10000元存 入銀行,清理完成。
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2020-06-29
老師，你好，我想問下，汽車公司收到廠家的折讓怎么做分錄，我們開具紅字通知書給廠家，廠家開紅字負(fù)數(shù)發(fā)票給我們！折讓金額是上到廠家系統(tǒng)可以起票購(gòu)車使用，比如是返利50000元，新車促銷政策活動(dòng)支持20000；商務(wù)政策支持10000.起票達(dá)標(biāo)支持5000.市場(chǎng)活動(dòng)支持5000.舊車置換補(bǔ)貼5000要還給客戶，個(gè)貸支持5000.請(qǐng)問怎么做會(huì)計(jì)分錄呢
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2023-03-13
為促進(jìn)銷售商品，提高市場(chǎng)占有率，成立了該產(chǎn)品的融資租賃公司，同為集團(tuán)內(nèi)部的子公司。業(yè)務(wù)流程是 有客戶想要產(chǎn)品但是買不起，通過融資租賃公司買下再租賃給客戶。而融資租賃公司希望產(chǎn)品公司能夠給予銷售補(bǔ)貼，請(qǐng)問應(yīng)該簽訂怎樣的合同，并如何入賬（不可以直接買賣合同上就有優(yōu)惠，一定是事后的形式，另一個(gè)合同）
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2018-12-29
小規(guī)模納稅人，第三季度本打算找人開15萬(wàn)勞務(wù)發(fā)票，10月23號(hào)前就把15萬(wàn)入賬報(bào)稅了，發(fā)票10月初就找員工去開了，本以為員工把發(fā)票開好了只是還沒來得及給我，結(jié)果是10月25號(hào)前就開了9.5萬(wàn)勞務(wù)發(fā)票，催促后，還有2.5萬(wàn)租車費(fèi)10月25號(hào)開的，3萬(wàn)勞務(wù)發(fā)票11月1日開的，但是15萬(wàn)我全部第三季度入帳了，現(xiàn)在怎么辦？
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2019-01-04
1.3月1日，某公司為了促進(jìn)銷售，銷售甲產(chǎn)品給A公司， 按價(jià)目表標(biāo)明的價(jià)格甲產(chǎn)品每件售價(jià)500元，共銷售400件，給予對(duì)方10%的商業(yè)折扣，增值稅率為13%，款項(xiàng)已辦好托收手續(xù)。 2. 3月3日，銷售給B公司的乙產(chǎn)品300件，每件售價(jià)800元，增值稅率13%，商品已發(fā)出貨款尚未收回， 給予對(duì)方2/10、 1/20、N/30的優(yōu)惠措施。 具體會(huì)計(jì)分錄
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2022-04-07
12月1日a公司銷售商品一批銷售價(jià)格60萬(wàn)元增值稅率13%為了促進(jìn)銷售給予對(duì)方的商業(yè)折扣為10%，另外未及時(shí)收回貨款給予的現(xiàn)金折扣條件為2/10 ，1/20，n/30假設(shè)計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅，該商品的實(shí)際成本為40萬(wàn)元。12月19日收到a公司支付款項(xiàng)并存入銀行作出銷售商品及收到貨款的賬務(wù)處理。
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2021-01-09
練習(xí) 某服裝經(jīng)銷公司在2023年為慶祝建廠10周年，決定在春節(jié)期間開展一次促銷活動(dòng)，現(xiàn)有兩種方案可供選擇。 方案一，打8折，即按現(xiàn)價(jià)折扣20%銷售，原100元商品以80元售出方案二，贈(zèng)送購(gòu)貨價(jià)值20%的禮品，即購(gòu)買100元商品，可獲得20元禮品。 暫不考慮附加稅費(fèi)，商品的毛利率為30%，以上價(jià)格均為含稅價(jià)格 請(qǐng)問該選擇哪種方案？
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2023-03-27
營(yíng)改增前，房開企業(yè)為促進(jìn)銷售，答應(yīng)業(yè)主零首付可辦理按揭貸款購(gòu)房，即開發(fā)商和業(yè)主簽借款協(xié)議，約定借款和還款日、還有借款期間的利息，但沒有真實(shí)的資金流，然后業(yè)主可辦理按揭，完成購(gòu)房行為（還款日為營(yíng)改增前）。營(yíng)改增后零首付業(yè)主償還借款本金和利息，問題來了——現(xiàn)在收的利息計(jì)入什么科目，需要交什么稅？
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2017-08-03
你好老師，這張發(fā)票是廠家開給我們公司的（代理商），我們也實(shí)際支付這么多錢，這些是促銷品，我們不收取客戶的錢，這張發(fā)票我要怎么入賬，現(xiàn)在給開的是普通發(fā)票，如果開專用發(fā)票的話，我能抵扣增值稅不，謝謝，入賬的話直接進(jìn)銷售費(fèi)用就行不，隨著貨物贈(zèng)送給客戶了，客戶還需要交什么稅不，我們公司還交稅不？
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2023-10-14
4. 下列關(guān)于租賃的說法中，不正確的是（?。?。 A.杠桿租賃是有貸款者參與的一種租賃形式 B.節(jié)稅是短期租賃存在的重要原因 C.如果沒有所得稅制度，長(zhǎng)期租賃可能無法存在 D.所得稅制度對(duì)于融資租賃的促進(jìn)，主要表現(xiàn)在允許一部分融資租賃的租賃費(fèi)稅前扣除 這道題D為啥對(duì)，融資租賃的租賃費(fèi)不是不可以在稅前扣除嗎？
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2021-05-17
27. [單選題] 甲市的A,B兩店為實(shí)行統(tǒng)一核算的連鎖店。根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,A店的下列經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,不屬于視同銷售貨物行為的是( ) A．將貨物交付給位于乙市的某商場(chǎng)代銷 B．銷售丙市某商場(chǎng)委托代銷的貨物 C．將貨物移送到B店用于銷售 D．為促銷將本店貨物無償贈(zèng)送給消費(fèi)者 為什么D不能看作視同銷售行為
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2018-03-22
您好，我司是酒店行業(yè)，跟攜程美團(tuán)都有合作，經(jīng)常我們會(huì)在平臺(tái)上做促銷活動(dòng)，然后平臺(tái)也會(huì)給客人發(fā)優(yōu)惠券，所以客人購(gòu)買實(shí)際支付的金額是酒店優(yōu)惠和平臺(tái)優(yōu)惠疊加后所付的錢，那么我司應(yīng)該應(yīng)該以銷售價(jià)—酒店優(yōu)惠金額確認(rèn)為收入，還是以客付價(jià)確認(rèn)為收入，如果以客付價(jià)確認(rèn)為收入，平臺(tái)優(yōu)惠部分又該怎么分錄？
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2020-01-01
某公司按計(jì)劃每年需要采購(gòu)甲產(chǎn)品80 000 個(gè)，該產(chǎn)品的單位購(gòu)買價(jià)格是128元，每次訂貨成本是1200 元，單個(gè)產(chǎn)品每年的持有成本是10元。生產(chǎn)甲產(chǎn)品的公司為了促銷，采取了如下優(yōu)惠政策：一次購(gòu)買 3 000 個(gè)以上打九折，一次購(gòu)買7000個(gè)以上打8折。假定單位產(chǎn)品的保管倉(cāng)儲(chǔ)成本是單位價(jià)格的一半，求在此條件下該公司的最佳訂貨批量
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2022-11-29
多選 21.復(fù)核是會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制的一項(xiàng)重要程序,必須有 嚴(yán)格和明確的規(guī)則。一般來說,復(fù)核時(shí)應(yīng)做好( )。 A.復(fù)核記錄 B.復(fù)核人的簽名和日期 C.書面表示復(fù)核意見 D.督促審計(jì)工作底稿編制人員及時(shí)修改、完善審計(jì)工作底稿 22.在實(shí)務(wù)中,審計(jì)檔案可以分為( )。 A.期間檔案B.時(shí)點(diǎn)檔案 C.永久性檔案D.當(dāng)期檔案
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2016-10-09
甲公司為增值稅般納稅人，向B公司賒銷商品100件，每件原價(jià)1000元，為了促銷，甲公司給予B公司20%的商業(yè)折扣，增值稅稅率為16%，給出的現(xiàn)金折扣條件為: 2/10,1/20,N/30 (假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅) ; B公司于2017年11月25日支付20000元預(yù)付款，甲公司于2017年12月1日發(fā)出貨物。B公司于12月9日支付了全部款項(xiàng)。怎么計(jì)算？
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2018-12-22