亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p

2017年改編）甲公司（非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)）為增值稅一般納稅人，2019年6月轉(zhuǎn)讓一棟2000年自建的辦公樓，取得含稅收入9 000萬元，已按規(guī)定繳納轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的有關(guān)稅金，并取得完稅憑證。 該辦公樓造價(jià)為800萬元，其中包含為取得土地使用權(quán)支付的地價(jià)款300萬元，契稅9萬元以及按國(guó)家統(tǒng)一繳納的其他有關(guān)費(fèi)用1萬元。 經(jīng)房地產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)定，該辦公樓重新構(gòu)建價(jià)格為5 000萬元，成新度折扣率為五成，支付房地產(chǎn)評(píng)估費(fèi)用10萬元，該公司的評(píng)估價(jià)格已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定。 甲公司對(duì)于轉(zhuǎn)讓“營(yíng)改增”之前自建的辦公樓選擇“簡(jiǎn)易征收”方式；該公司轉(zhuǎn)讓辦公樓應(yīng)納增值稅？老師，為啥用簡(jiǎn)易辦法征收這個(gè)不是16.4.30之后的嗎
2/705
2022-09-05
某醫(yī)療器械企業(yè)2021年7月1日轉(zhuǎn)讓其位于市區(qū)的一棟辦公大樓，取得不含增值稅銷售收入34000萬元。該企業(yè)可提供購(gòu)房發(fā)票，發(fā)票所載金額為16000萬元，所載日期為2000年12月1日。該企業(yè)另可提供契稅完稅憑證。轉(zhuǎn)讓時(shí)經(jīng)政府批準(zhǔn)的房地產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估后，確定該辦公樓的重置成本價(jià)為16000萬元，成新度折舊率為65%。允許扣除的有關(guān)稅金及附加1246萬元。 要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)回答問題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 （1）計(jì)算土地增值稅時(shí)該企業(yè)辦公樓的評(píng)估價(jià)格。 （2）計(jì)算土地增值稅時(shí)允許扣除項(xiàng)目金額的合計(jì)數(shù)。 （3）計(jì)算轉(zhuǎn)讓辦公樓應(yīng)繳納的土地增值稅。 （4）回答醫(yī)療器械企業(yè)辦理土地增值稅納稅申報(bào)的期限。
1/662
2022-04-15
市區(qū)的某國(guó)有企業(yè)為增值稅一般納稅人，利用廠區(qū)空地建造寫字樓（2015年開工），按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定補(bǔ)繳土地出讓金4 000萬元，補(bǔ)繳契稅l60萬元；寫字樓開發(fā)成本3 000萬元，其中裝修費(fèi)用500萬元；寫字樓開發(fā)費(fèi)用中的利息支出為300萬元（不能提供金融機(jī)構(gòu)的貸款證明）；2021年3月寫字樓竣工驗(yàn)收，將總建筑面積的1/2銷售，簽訂銷售合同，取得不含增值稅銷售收入6 500萬元。企業(yè)計(jì)算土地增值稅時(shí)允許扣除的項(xiàng)目金額合計(jì)為（）萬元。（該寫字樓所在地政府規(guī)定房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用扣除比例為10％，企業(yè)按照簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算，當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門規(guī)定計(jì)算土地增值稅時(shí)準(zhǔn)予扣除地方教育附加） 這題為什么不算加計(jì)扣除20%
1/641
2022-09-25
甲公司2021年至2026年發(fā)生以下交易或事項(xiàng)：（1）2021年12月20H,甲公司在1）2021年12月20H,甲公司在外地購(gòu)入一棟辦公樓，買價(jià)為2300萬元，另支付契稅等相關(guān)必要支出100萬元，發(fā)生相關(guān)人員差旅費(fèi)10萬元。該棟辦公樓的尚可使用年限為30年，預(yù)計(jì)凈殘值為0,釆用宜線法計(jì)提折舊。該辦公樓的建筑面積共計(jì)2000平方米。（2）2024年6月30日，甲公司與租賃方簽訂租賃合同將該自用辦公樓整體對(duì)外出租。合同簽訂日為租賃期開始日，租賃期為1.5年，年租金200萬元，每半年支付一次。甲公司管理層認(rèn)為，該辦公樓地處市中心，租售便利，且市場(chǎng)價(jià)格容易取得，所以對(duì)該投資性房產(chǎn)釆用公允價(jià)值模式計(jì)量。2024年6月300,市場(chǎng)價(jià)格為每平方米（建筑面積，下
1/1828
2022-05-29
我只收到南京稅所代開的售房發(fā)票1,996,984.00元，還有印花稅998.50元，其余沒有發(fā)票。請(qǐng)問這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅金應(yīng)在南京繳納還是在上海繳納？怎么去辦理？ 上期提問如下您的回復(fù)： 我司在上海注冊(cè)的公司，2013年1月南京買的一套房子，金額1,996,984.00元，交了維修基金及契稅74,429.52元，當(dāng)時(shí)計(jì)入科目未固定資產(chǎn)2,071,413.52元（即1,996,984.00元 74,429.52元=2,071,413.52元）），截止到2017年9月此筆房產(chǎn)已經(jīng)及計(jì)提折舊447,378.80元；2017年9月在南京把此套房產(chǎn)賣了1,996,984.00元。2017年9月我要如何做賬？做分錄？ 王老師 官方答疑老師 2017-10-25,22:59:26 您好，分錄，借：累計(jì)折舊，447,378.80，固定資產(chǎn)清理，1,624,034.72，貸：固定資產(chǎn)，2,071,413.52。賣出后，借；現(xiàn)金或者銀行存款，1,996,984.00，貸：固定資產(chǎn)清理，1,996,984.00減去稅金，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增
1/921
2017-10-26
A公司是增值稅一般納稅人， 2019年轉(zhuǎn)讓一處2016年5月30日購(gòu)置的位于長(zhǎng)沙市天心區(qū)的寫字樓，合同上注明的不含稅售價(jià)為150萬元，并于2019年4月28日開具增值稅發(fā)票。購(gòu)房發(fā)票為2016年6月1日取得的增值稅專用發(fā)票，顯示購(gòu)入金額為100萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為11萬元，另購(gòu)入時(shí)繳納契稅0.05萬元。請(qǐng)計(jì)算A公司2019年4月28日轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)需要繳納多少稅費(fèi)？（不考慮企業(yè)所得稅）原購(gòu)房發(fā)票為營(yíng)改增后取得的增值稅專用發(fā)票，且進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，故作為加計(jì)扣除基數(shù)的購(gòu)房發(fā)票金額應(yīng)為不含稅價(jià)100萬元。 房產(chǎn)實(shí)際持有年限為：2016年6月1日至2019年4月28日，實(shí)為2年11個(gè)月，應(yīng)視同為3年。 扣除項(xiàng)目金額：1000000 ×（1+5% ×3）+（500+9450+4050+750）＝1164750元 請(qǐng)問這里扣除金額為什么是5%*3？
2/1424
2019-09-14
乙公司是一家建筑施工公司，甲公司欠乙公司貸款本息合計(jì)2200萬元，其中本金2000 萬元，利息為200萬元。甲公司由于自身經(jīng)營(yíng)不善，難以償還乙公司的借款本息。雙方公司 協(xié)商，決定進(jìn)行債務(wù)重組。乙公司同意甲公司以一座位于繁華市區(qū)的房產(chǎn)來抵償其所欠全部 貸款本息。該房產(chǎn)原購(gòu)置成本1200萬元，已提折舊200萬元，不考慮殘值。房產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià) 約為2000萬元，評(píng)估價(jià)值為2200萬元，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定其扣除項(xiàng)目金額為1350萬元(含交 易所涉及的各種稅費(fèi))。假設(shè)該地區(qū)契稅稅率3%。在重組協(xié)議約定甲公司以房產(chǎn)的評(píng)估價(jià) 2200萬元抵償乙公司的全部貸款本息方案下，請(qǐng)計(jì)算甲、乙公司各自應(yīng)當(dāng)繳納的各種稅及 其稅負(fù)總額。 你認(rèn)為是否還有更優(yōu)方案使稅負(fù)更低?有的話，請(qǐng)寫出具體方案的內(nèi)容。
1/767
2021-12-28
平安公司為增值稅一般納稅人，原材料按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。2021年5月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1)5月8日，向江明公司購(gòu)人A材料10000千克，單價(jià)10元，增值稅專用發(fā)票上注明買價(jià)100000元，增值稅13000元。發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)2000元，取得增值稅專用發(fā)票，增值稅稅率9%。開出3個(gè)月到期的商業(yè)承兌匯 未收入庫(kù)： （2）5月12日，上述材料到達(dá)企業(yè)并驗(yàn)收入庫(kù) (＄）5月20日，收到上月向利民公司購(gòu)進(jìn)的B材料的發(fā)票賬單，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款30000元，增值稅3900元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)尚未支付： （④）5月28日，發(fā)出C材料1000千克， 每千克實(shí)際成本35元， 委托紅星公司加工成甲產(chǎn)品， （5)5月81日，根據(jù)“發(fā)料憑證匯總表” ，5月份基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料s00000元，車間管理部門領(lǐng)用材料20000元，企業(yè)行政管理部門領(lǐng)用材料30000元。 要求：請(qǐng)寫出相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。 請(qǐng)?jiān)谙路骄庉媴^(qū)域鎮(zhèn)與答案： （1）借：在途物資 100000 應(yīng)交增值稅-進(jìn)頂稅額 13000
1/818
2022-06-08
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人2019 年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購(gòu)進(jìn)節(jié)日禮品，取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅 2600，將其全部用于集體福利(2)從某增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)原材料18000元，取得普通發(fā)票；支付運(yùn)輸企業(yè)不含稅運(yùn)輸費(fèi) 8000元，取得增值稅專用發(fā)票（3）銷售汽車裝飾物品，取得不含稅收入10000元：提供汽車修理勞務(wù)，取得不含稅收15000 元：出租汽車，取得不含稅租金收入 8000元 (4)當(dāng)月將企業(yè)使用過的2008 年購(gòu)入的一臺(tái)機(jī)器設(shè)備銷售，該機(jī)器設(shè)備購(gòu)入時(shí)不得抵扣目未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，取得含稅銷售收入 10300 元，該企業(yè)未放棄減稅（5）因管理不善丟失一批本年5月份購(gòu)入的原材料（己抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），賬面成本為 5000元(6)將一幢2015 年取得的廠房出售，取得含稅收入總額1550萬元，該廠房購(gòu)置原值為 500萬元，選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法(7）本月進(jìn)口高檔化妝品一批，完稅價(jià)格 為 250000 元，關(guān)稅稅率為 20%，消費(fèi)稅率 15%。
1/1684
2022-03-30
公司增值梲率 13%，10月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 向銀行 請(qǐng)取得期限為3個(gè)月的到期一 公火不付息的借款 100000元，年利率6%° 從袷盛 司購(gòu) 人甲材料，增值稅專用發(fā)票上注明買價(jià) 10000 元，增值稅 1300 元，貨款禾付 材料 末到。(材料采用實(shí)際成本法計(jì)價(jià)） 3、上述甲材料已到， 以現(xiàn)金支付運(yùn)雜費(fèi) 300元。 (還雜費(fèi)不考慮可抵扣的增值稅） 4、上述甲材料入庫(kù)按實(shí)際成本結(jié)轉(zhuǎn) 用銀行存款 2000 元預(yù)付向明輝工廠訂購(gòu)乙材料款 上達(dá)向明輝工廠已預(yù)付的乙材料已運(yùn)抵企業(yè)，驗(yàn)收入庫(kù)。取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)稅款 2340 Lo 上述購(gòu)入乙材料款不足部分 340 元以銀行存款支付給明輝工廠 o ? 從銀行提取現(xiàn)金2000 元備月。 9、收回購(gòu)貨單位所欠貨款 5000元，存人銀行。 10、用銀行存款償付本月購(gòu)人甲材料所欠裕盛公司款項(xiàng) 11300 元。 要求：根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄(對(duì)“在途物資”，“原材料”、“預(yù)付賬款”、“應(yīng)付賬款 寫會(huì)計(jì)分錄
1/207
2023-04-14
某大型卷煙廠為增值稅一般納稅人增值稅 稅率13%2019年4月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 1從農(nóng)民手中收購(gòu)煙葉10t收購(gòu)憑證上注明的收購(gòu)額20萬元驗(yàn)收后直接送必贈(zèng)煙絲加 工廠加工成煙絲向運(yùn)輸公司支付含稅運(yùn)費(fèi) 1090元 2煙絲廠將10煙葉加工成十10噸煙絲卷煙 廠向煙絲廠支付加工費(fèi)3萬元 輔料費(fèi)4800元，均含增值稅，取得了增值稅專用發(fā)票 3卷煙廠將十噸煙絲收回，支付運(yùn)輸公司煙 絲運(yùn)輸費(fèi)2180元 4卷煙廠進(jìn)口生產(chǎn)用機(jī)器一臺(tái)，支付價(jià)款折 合人民幣20萬元，進(jìn)口運(yùn)費(fèi)10900元，境內(nèi)口岸至廠區(qū)運(yùn)費(fèi)4000元 設(shè)備關(guān)稅稅率 7%，假設(shè)無其他費(fèi)用 5購(gòu)進(jìn)卷煙用紙?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票注明價(jià)款3 萬元增值稅3900元 6將5t煙絲和購(gòu)入卷煙用紙的50%領(lǐng)用用于 生產(chǎn)甲類菌液 7銷售甲類卷煙2000大箱，每箱售價(jià)含稅 56500元 逐筆分析以上業(yè)務(wù)分別涉及哪些稅種并計(jì)算出相應(yīng)稅額，寫出業(yè)務(wù)處理的依據(jù)
1/466
2023-11-05
(二)資料翔飛公司為增值稅一般納稅人，采用計(jì)劃成本對(duì)存貨進(jìn)行核算。2X19年8月,“原材料一一甲材料”賬戶期初余額為56 000元，“材料成本差異”賬戶期初借方余額為4 500元，“材料采購(gòu)一甲材料”賬戶期初借方余額為 18600 元,甲材料每千克計(jì)劃單價(jià)為35元。該公司8月份發(fā)生以下業(yè)務(wù): 1. 5日,上月采購(gòu)的甲材料已如數(shù)驗(yàn)收入庫(kù)，數(shù)量為500千克。 2. 16日，購(gòu)進(jìn)甲材料800千克,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為24 800元,增值稅額為3224元,發(fā)生運(yùn)費(fèi)645元(取得普通發(fā)票)。上述款項(xiàng)暫未支付。取得的增值稅專用發(fā)票已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證增值稅可予抵扣，甲材料已驗(yàn)收入庫(kù),未發(fā)現(xiàn)短缺。 3.月末，根據(jù)發(fā)料憑證匯總表，共發(fā)出甲材料200千克,其中,產(chǎn)品生產(chǎn)領(lǐng)用1 600千克,車間一般消耗100千克,企業(yè)管理部門領(lǐng)用300千克。 (三)要求根據(jù)上述資料,編制該公司有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄,并計(jì)算2X19年8月甲材料成本差異率和月末庫(kù)存甲材料的實(shí)際成本。
6/3422
2020-04-23
小太陽(yáng)電器廠為增值稅小規(guī)模納稅人，主要從事小家電的生產(chǎn)和銷售，該公司 2021 年5月發(fā)生以下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)： (1）從一般納稅人處購(gòu)入一批材料用于生產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款 5000元， 增值稅款 650 元，另支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi) 300元，稅款27元。 (2）委托外貿(mào)企業(yè)進(jìn)口一批材料，關(guān)稅完稅價(jià)格 20000元，關(guān)稅稅率 6%，材料己驗(yàn)收 入庫(kù)。 (3）銷售自產(chǎn)產(chǎn)品 100 件，開具普通發(fā)票，含稅售價(jià)為 20600 元。 5、銷售自產(chǎn)產(chǎn)品300件給某一 般納稅人，應(yīng)對(duì)方要求，開具增值稅專用發(fā)票，標(biāo)明價(jià)款160000元，增值稅稅款1800元。 6，將使用過的批包裝物出售，取得含稅收入2472元，開具普通發(fā)票。 7、將使用過的一臺(tái)設(shè)備出售， 原價(jià)4000元，含稅售價(jià)1545元，開具普通發(fā)票。 要求： ((計(jì)算當(dāng)月小大陽(yáng)電器廠應(yīng)納的進(jìn)口增值稅額； (2)計(jì)算當(dāng)月小大陽(yáng)電器廠應(yīng)納增值稅稅額； (3)為小大陽(yáng)電器廠填寫納稅申報(bào)表，進(jìn)行申報(bào)納稅。
1/377
2022-10-12
2×22年8月15日，甲公司購(gòu)入A材料1000件，每件材料的不含稅售價(jià)為3.5萬元、運(yùn)輸途中損耗A材料5件。根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)，甲公司購(gòu)入A材料的合理?yè)p耗率為0.3%。資料二：甲公司將購(gòu)入的A材料全都用于生產(chǎn)加工成995件B產(chǎn)品。發(fā)生生產(chǎn)人員工資52萬元，生產(chǎn)車間折舊費(fèi)35萬元，水電費(fèi)20萬元。資料三：2×22年11月30日，甲公司與乙公司簽訂一現(xiàn)不可撤銷的合同，向乙公司銷售500件B產(chǎn)品，合同約定的不含稅售價(jià)為5萬元/件，產(chǎn)品將于2×23年1月5日交付給乙公司。2×22年12月31日，B產(chǎn)品的市場(chǎng)銷售價(jià)格為4.5萬元/件，預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)為0.9萬元/件。資料四：2×23年2月10日，甲公司向丙公司銷售200件B產(chǎn)品，不含稅售價(jià)為4.8萬元/件，款項(xiàng)尚未收取。要求：( 1 )根據(jù)資料一，計(jì)算甲公司購(gòu)入A材料的入賬價(jià)值及取得A材料的單位成本。( 2 )根據(jù)資料二，計(jì)算甲公司自產(chǎn)B產(chǎn)品的總成本和單位成本。
2/307
2023-12-12
1)2021年12月20日甲公司在外地購(gòu)人一棟辦公樓,買價(jià)為2300萬元,另支付契稅等相關(guān)必要支出100萬元,發(fā)生相關(guān)人員差旅費(fèi)10萬元。該棟辦公樓的尚可使用年限為30年,預(yù)計(jì)凈殘值為0.直線法計(jì)提折舊。建筑面積共計(jì)2000平方米 (2)2024年6月30日,甲公司與租賃方簽訂租賃合同將該自用辦公樓整體對(duì)外出租,合同簽訂日為租賃期開始，租賃期為15年年租金200萬元，每半年支付一次，甲公司管理層認(rèn)為，該辦公樓地處市中心，租售便利，且市場(chǎng)價(jià)格容易取得，所以對(duì)該投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式計(jì)量。2024年6月30日市場(chǎng)價(jià)格為每平方米1.5萬元。2024年15月34日該辦公樓市場(chǎng)價(jià)格為每平方米1.65萬元。2025年12月31日該辦公樓市場(chǎng)價(jià)格為每平方米1.7萬元。2026年1月1日甲公司出售該辦公樓售價(jià)為每平方米1.7萬元。假定甲公司不存在其他投資性房地產(chǎn)。
1/783
2022-06-29
甲建材家居商城2018年實(shí)際占用的土地面積為20000平方米，另外商城的停車場(chǎng)占地500平方米，擁有房產(chǎn)原值2800萬元，該房產(chǎn)評(píng)估值為4000萬元。2018年底，為擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，經(jīng)批準(zhǔn)增加土地2500平方米，擴(kuò)建商城投資額預(yù)計(jì)280萬元，于2019年9月30日 辦理完工驗(yàn)收手續(xù)，從在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)價(jià)值為300萬元。原有運(yùn)輸車輛5輛，整備質(zhì)量為每輛4噸; 2019年1月又以24萬元購(gòu)入3輛運(yùn)輸卡車，整備質(zhì)量均為每輛4噸。發(fā)生兩筆互換房產(chǎn)業(yè)務(wù)，并已辦理了相關(guān)手續(xù)。第一-筆業(yè)務(wù)換出的房產(chǎn)價(jià)值500萬元，換進(jìn)的房產(chǎn)價(jià)值800萬元，支付差價(jià)300萬元;第二筆業(yè)務(wù)換出的房產(chǎn)價(jià)值600萬元，換進(jìn)的房產(chǎn)價(jià)值300萬元，取得差價(jià)300萬元。已知:當(dāng)?shù)卣?guī)定該地段土地使用稅5元/平方米;房產(chǎn)稅扣除比率為20%;契稅稅率3%;車船稅60元/ 59、甲建材家居商城2019年應(yīng)納的房產(chǎn)稅是()元。
1/3431
2020-06-20
甲公司為增值稅一般納稅人 , 2019年5月外購(gòu)一幢辦公樓,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為10000萬元,增值稅稅額為1000萬元。甲公司繳納契稅400元。該辦公樓需要裝修才能使用。甲公司對(duì)其進(jìn)行裝修領(lǐng)用本企業(yè)外購(gòu)原材料-批,成本為100萬元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為16萬元。支付裝修公司裝修費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為300萬元,增值稅稅額為30萬元。以上款項(xiàng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。9月1日辦公樓達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),不考慮其他因素,則對(duì)于該項(xiàng)業(yè)務(wù)下列會(huì)計(jì)處理結(jié)果正確的是 D A .計(jì)入固定資產(chǎn)的金額為10530萬元 B .計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)為1030萬元 C .計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)一待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為412萬元 D .計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 6.4萬元 老師，這個(gè)怎么不選C呀
1/39126
2019-05-10
甲公司2021年至2026年發(fā)生以下交易或/事項(xiàng)：(1)2021年12月20日，甲公司在外地購(gòu)人一棟辦公樓，買價(jià)為2300萬元，另支付契稅等相關(guān)必要支出100萬元，發(fā)生相關(guān)人員差旅費(fèi)10萬元。該棟辦公樓的尚可使用年限為30年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用直線法計(jì)提折舊。該辦公樓的建筑面積共計(jì)2000平方米。(2)2024年6月30日，甲公司與租賃方簽訂租賃合同將該自用辦公樓整體對(duì)外出租。合同簽訂日為租賃期開始日，租賃期為1.5年，年租金200萬元，每半年支付一次。甲公司管理層認(rèn)為，該辦公樓地處市中心，租售便利，且市場(chǎng)價(jià)格容易取得，所以對(duì)該投資性房產(chǎn)采用公允價(jià)值模式計(jì)量。2024年6月30日，市場(chǎng)價(jià)格為每平方米(建筑面積，下同)1.5萬元。源(3)2024年12月31日，該辦公樓市場(chǎng)價(jià)格為每平方米1.65萬元。時(shí)圍貧好好(4)2025年12月31日，該辦公樓市場(chǎng)價(jià)格為每平方米17萬元 會(huì)計(jì)分錄
5/659
2023-07-06
習(xí)題一： 某軟件企業(yè)為增值稅一般納稅人(享受軟件業(yè)稅收優(yōu)惠)，2021年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)； (1)銷售自行開發(fā)的軟件產(chǎn)品，取得不含稅銷售額260萬元，提供軟件技術(shù)服務(wù)，取得不含稅服務(wù)費(fèi)35萬元。 (2)購(gòu)進(jìn)用于軟件產(chǎn)品開發(fā)及軟件技術(shù)服務(wù)的材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額30萬元、稅額 3.9萬元。 (3)員工國(guó)內(nèi)出差，報(bào)銷時(shí)提供標(biāo)有員工身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，注明票價(jià)和燃油附加費(fèi)共計(jì)2.18萬元、民航發(fā)展基金0.12萬元。 (4)轉(zhuǎn)讓 2010年度購(gòu)入的一棟寫字樓，取得含稅收入8700萬元，該企業(yè)無法提供購(gòu)進(jìn)寫字樓發(fā)票，提供的契稅完稅憑證上注明的計(jì)稅金額為2200萬元。該企業(yè)轉(zhuǎn)讓寫字樓選擇按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。 根據(jù)上述資料?；卮鹣铝袉栴}。 (1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)銷項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)繳納增值稅。
2/5805
2022-03-28
42.(10.0分)甲公司2021年至2026年發(fā)生以下交易或/事項(xiàng)：(1)2021年12月20日，甲公司在外地購(gòu)人一棟辦公樓，買價(jià)為2300萬元，另支付契稅等相關(guān)必要支出100萬元，發(fā)生相關(guān)人員差旅費(fèi)10萬元。該棟辦公樓的尚可使用年限為30年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用直線法計(jì)提折舊。該辦公樓的建筑面積共計(jì)2000平方米。(2)2024年6月30日，甲公司與租賃方簽訂租賃合同將該自用辦公樓整體對(duì)外出租。合同簽訂日為租賃期開始日，租賃期為1.5年，年租金200萬元，每半年支付一次。甲公司管理層認(rèn)為，該辦公樓地處市中心，租售便利，且市場(chǎng)價(jià)格容易取得，所以對(duì)該投資性房產(chǎn)采用公允價(jià)值模式計(jì)量。2024年6月30日，市場(chǎng)價(jià)格為每平方米(建筑面積，下同)1.5萬元。源(3)2024年12月31日，該辦公樓市場(chǎng)價(jià)格為每平方米1.65萬元。時(shí)圍貧好好(4)2025年12月31日，該辦公樓市場(chǎng)價(jià)格為每平方米17萬元
1/461
2023-04-26