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你好老師！匯算清繳企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表里2018年度企業(yè)未分配利潤為-6636，應(yīng)該怎么填寫表格呢
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2019-05-08
學(xué)員:小規(guī)模退上年企業(yè)所得稅分錄，不用以前年度損益調(diào)整科目，借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸 利潤分配—未分配利潤
這樣對嗎？
老師:是的，您的分錄處理是正確的。具體如下：
1. 歸還上年企業(yè)所得稅：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
2. 調(diào)整利潤分配：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸：利潤分配—未分配利潤
這樣的處理方式可以正確反映企業(yè)的財務(wù)狀況。但是，這樣的話，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤和利潤表的凈利潤的勾稽關(guān)系對不上，就差退稅這個數(shù)，遇到這種情況怎么處理？
凈利潤+年初未分配利潤數(shù)就不等于期末的未分配利潤數(shù)，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系就不相等了，這種情況要怎么操作呢？
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2023-06-06
老師您好，集團(tuán)季報預(yù)繳所得稅分配給各分公司的分配表，分配比例每年每季度都是一樣的嗎？
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2022-04-14
請問23年初的未分配利潤為負(fù)700多萬的，本季度利潤總額為30萬的，為什么要交企業(yè)所得稅呢？，21年的年報中的可彌補(bǔ)虧損有240萬，22年申報抵扣了210萬，按理來說應(yīng)該該有30萬，為什么申報的時候稅局企業(yè)所得稅申報表上面沒有顯示這可抵扣的30萬，也無法填寫
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2023-04-14
資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤是0的，但我有長期待攤費(fèi)用，企業(yè)所得稅清算申報表中附表三剩余財產(chǎn)計算和分配明細(xì)表的剩余財產(chǎn)是寫長期待攤費(fèi)用嗎？
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2018-03-24
調(diào)整企業(yè)17年的企業(yè)所得稅補(bǔ)繳稅款補(bǔ)提所得稅18年做賬做到所得稅還是未分配利潤
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2019-01-16
合伙企業(yè)合伙人如何分配應(yīng)納稅所得額？
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2023-02-27
請問一下資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤是負(fù)數(shù)，利潤表利潤總額是正數(shù)需要繳納企業(yè)所得稅嗎？？
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2025-04-14
以前虧損快彌補(bǔ)完了，利潤表上未分配利潤是正數(shù)了，那么接下來交企業(yè)所得稅是按利潤總額累計金額來交?還是按未分配利潤的累計金額來交所得稅？
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2018-05-04
分公司上繳利潤后計入未分配利潤，那報企業(yè)所得稅時怎么申報才能免稅
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2022-03-05
企業(yè)要清算，那么企業(yè)未分配利潤如何規(guī)避所得稅
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2019-02-15
轉(zhuǎn)入未分配利潤怎么轉(zhuǎn)，可以說的清楚點嗎 假如2017年6月的利潤是60萬，所得稅報表上的數(shù)字怎么填寫
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2017-09-17
一季度申報企業(yè)所得稅時應(yīng)納稅所得額是117420.3,但是資產(chǎn)負(fù)債表一季度未分配利潤是91502.21,還是按照117420.3這個數(shù)據(jù)交所得稅嗎
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2019-04-10
老師，5月份年報繳納2019企業(yè)所得稅你們是計入哪個科目?未分配利潤還是所得稅費(fèi)用里?
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2020-07-14
企業(yè)所得稅季度表，彌補(bǔ)以前年度虧損是填哪個數(shù)，是未分配利潤的年初數(shù)嗎？
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2019-01-11
去年匯算清繳補(bǔ)交企業(yè)所得稅，今年的利潤分配表勾稽關(guān)系不對了，怎么調(diào)賬？
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2018-12-31
老師，小企業(yè)會計準(zhǔn)則下補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅怎么做分錄啊？是借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)
還是借 利潤分配 未分配利潤
貸 應(yīng)交稅費(fèi)，
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2019-05-14
上個月我把匯算清繳的企業(yè)所得稅放在 管理費(fèi)用 -企業(yè)所得稅科目核算， 這個月我調(diào)整是這么做的： 借 管理費(fèi)用企業(yè)所得稅（紅字） 貸：利潤分配 現(xiàn)在問題是，資產(chǎn)負(fù)債表 未分配利潤期末-期初 不等于利潤表的累計凈利潤 正好差調(diào)整的數(shù)
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2019-07-06
你好，資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金8700，實收資本10000，未分配利潤-1300.企業(yè)清算所得稅申報表怎么填寫？
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2019-07-12
老師好，請問企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表分支機(jī)構(gòu)欄三項因素填寫的基數(shù)是什么？
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2020-03-25
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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