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公司是管理一個(gè)景區(qū)的一般納稅人，執(zhí)行的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。16年6月買了一個(gè)售票機(jī)，掛入固定資產(chǎn)，16年7月第一次支付貨款的時(shí)候收到了28萬(wàn)的增值是普通發(fā)票，掛借固定資產(chǎn) 貸銀行存款28萬(wàn)。今年5月才發(fā)現(xiàn)這個(gè)售票機(jī)的合同價(jià)格是29.4萬(wàn)，還有一筆1.4萬(wàn)的質(zhì)保金，于是又支付了1.4萬(wàn)的質(zhì)保金，以對(duì)方的請(qǐng)款函為依據(jù)掛借 其他應(yīng)付款 貸 銀行存款 1.4萬(wàn)，7月跟對(duì)方溝通發(fā)票的問題，才知道16年8月這筆質(zhì)保金的發(fā)票已經(jīng)開具了，這才在我們公司找到了這筆錢的發(fā)票，現(xiàn)在這家公司在我們賬上還掛了一筆借方的其他應(yīng)
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2017-09-19
背景介紹：1. 2014年成立，2015和2016年有研發(fā)支出。2017年和2018年無(wú)單獨(dú)列支研發(fā)費(fèi)用。2019年我接手已單獨(dú)列支研發(fā)支出。2. 老板想做高新技術(shù)企業(yè)的培育。3. 上海今年剛開始有針對(duì)高企的培育入庫(kù)（不是申請(qǐng)高企，是先培育，滿足高企條件再申請(qǐng)），一個(gè)專門給各種企業(yè)做申請(qǐng)的企業(yè)人員按照到我們要幫我們做（事成之后拿服務(wù)費(fèi)）。4. 他們提出，我們公司要是申請(qǐng)高企培育，要把2018年研發(fā)支出單獨(dú)列支出來(lái)――不用調(diào)賬，只要匯算申報(bào)時(shí)修改就好。5. 最好去稅務(wù)局申請(qǐng)把2017年的報(bào)表也修改一下，把研發(fā)支出挑出來(lái)單獨(dú)列支。 請(qǐng)問老師，這樣可行嗎？
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2019-04-17
我想了解下一個(gè)具體的稅收處理問題。 背景：就是某企業(yè)實(shí)施遞延薪酬制度后，企業(yè)將這部分被遞延支付的資金（薪酬）交給第三方機(jī)構(gòu)管理，并取得投資收益。例如，被遞延的薪酬100萬(wàn)元，遞延3年，到期后，實(shí)現(xiàn)累計(jì)投資收益率15%，即投資收益為15萬(wàn)元。 問題： 1、關(guān)于企業(yè)所得稅：企業(yè)是在3年前計(jì)提遞延薪酬時(shí)在企業(yè)所得稅前扣除100萬(wàn)元，還是在實(shí)際支付的年度（3年后）進(jìn)行企業(yè)年金所得稅處理，扣除115萬(wàn)元？ 2、關(guān)于員工的個(gè)人所得稅：肯定是在3年后實(shí)際領(lǐng)取薪酬時(shí)才繳納個(gè)人所得稅吧？只是，按多少金額繳納個(gè)人所得稅呢？是按100萬(wàn)元，還是115萬(wàn)元？
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2022-05-23
電視綜藝、電視專題、電視劇、電視動(dòng)畫片制作、發(fā)行（在有效的行政許可范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)）；虛擬現(xiàn)實(shí)與仿真、數(shù)字多媒體、三維視景、計(jì)算機(jī)軟硬件產(chǎn)品開發(fā)、設(shè)計(jì)、銷售、服務(wù)及培訓(xùn)；交通智能化、建筑智能化、能源智能化、醫(yī)療數(shù)字化、環(huán)境信息化、教育信息化、系統(tǒng)集成工程設(shè)計(jì)、施工、維護(hù)及產(chǎn)品銷售；安全技術(shù)防范及防雷工程設(shè)計(jì)、施工、維護(hù)；Ⅰ、Ⅱ類醫(yī)療器械產(chǎn)品的銷售；自營(yíng)和代理各類商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)（國(guó)家法律法規(guī)限定或禁止的商品和技術(shù)除外）。高新技術(shù)企業(yè)....這個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍,我看哪個(gè)實(shí)操比較好，明天就要入職一家高新技術(shù)企業(yè)...緊張啊
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2018-05-31
營(yíng)業(yè)執(zhí)照服務(wù)項(xiàng)目是“健身休閑活動(dòng),商業(yè)綜合體管理服務(wù)，體育場(chǎng)地設(shè)施經(jīng)營(yíng)(不含高危險(xiǎn)性體育運(yùn)動(dòng))，體育健康服務(wù),體育保障組織，體育用品設(shè)備出租,租賃服務(wù)(不含許可類租賃服務(wù)),信息咨詢服務(wù)(不含許可類信息咨詢服務(wù))旅游開發(fā)項(xiàng)目策劃咨詢,農(nóng)村民間工藝及制品、休閑農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)村旅游資源的開發(fā)經(jīng)營(yíng),會(huì)議及展覽服務(wù),游覽景區(qū)管理,休閑觀光活動(dòng),露營(yíng)地服務(wù)，體驗(yàn)式拓展活動(dòng)及策劃，戶外用品銷售,體育用品及器材零售。(除許可業(yè)務(wù)外，可自主依法經(jīng)營(yíng)法律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng)目)”這些稅務(wù)ukey開具發(fā)票時(shí)可以選擇哪些稅收編碼
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2023-04-08
關(guān)于《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來(lái)水水費(fèi)增值稅問題的公告》的解讀 2016年08月29日 來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳 【字體： 大 中 小】 打印本頁(yè) 　　一、有關(guān)背景 　　2016年5月1日全面推開營(yíng)改增以來(lái)，我們陸續(xù)接到各地稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人反映，物業(yè)公司提供物業(yè)服務(wù)時(shí)代收水費(fèi)，若按適用稅率征收增值稅可能導(dǎo)致稅負(fù)上升，為穩(wěn)定營(yíng)改增后物業(yè)公司稅負(fù)水平，經(jīng)研究，我們制發(fā)公告，對(duì)于物業(yè)公司收取的自來(lái)水水費(fèi)給予一定的特殊政策安排。 　　二、主要內(nèi)容 　　提供物業(yè)管理服務(wù)的納稅人，向服務(wù)接受方收取的自來(lái)水水費(fèi)，以扣除納稅人支付的自來(lái)水水費(fèi)
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2019-09-10
老師您好：我單們是物業(yè)服務(wù)企業(yè)，我單位再接到一筆工程業(yè)務(wù)，為一家房開公司進(jìn)行燈光夜景亮化工程約50萬(wàn)，其中燈具采購(gòu)約30萬(wàn)，工程施工安裝約20萬(wàn)，我公司本身不具備施工資質(zhì)，需要將工程施工安裝分包給施工單位。請(qǐng)問一下老師：我們跟房開公司簽訂的合同50萬(wàn)，我們可以直接開具50萬(wàn)的工程發(fā)票給房開公司嗎？別燈具采購(gòu)的進(jìn)項(xiàng)稅率約為13%，我們采購(gòu)原材料，這部分進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎？工程安裝部分分包給施工方，對(duì)方是開9%的工程施工發(fā)票給我們，想請(qǐng)問一下老師，這筆業(yè)務(wù)，我們這樣跟房開和施工方簽合同有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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2020-06-22
資料背景】長(zhǎng)偉公可是增值稅一般納稅人,宏光展覽館是增值稅小規(guī)模納稅人,某年5月到7月,長(zhǎng)偉公司在宏光展寬館舉辦產(chǎn)品推銷會(huì),會(huì)上預(yù)計(jì)銷售產(chǎn)品共取得不含稅銷售收入700萬(wàn)元(客戶多為小規(guī)模地稅人:不需要增值稅專用發(fā)票)。長(zhǎng)偉公司取得收入后,約定要按售價(jià)的10%支付給宏光展覽館會(huì)展費(fèi)用70萬(wàn)元,宏光展覽館向長(zhǎng)偉公司開具增值稅普通發(fā)票,該業(yè)務(wù)稅負(fù)計(jì)算: 長(zhǎng)偉公司增值稅銷項(xiàng)稅=700×13%=91萬(wàn)元,宏光展覽館應(yīng)納增值稅=70×3%=2 萬(wàn)元 【籌劃要求】請(qǐng)為該展覽業(yè)務(wù)進(jìn)行稅收籌劃,指出長(zhǎng)偉公司、客戶、宏光展 冤館應(yīng)如何簽訂銷售以及會(huì)展的合同
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2022-04-17
請(qǐng)，商業(yè)貿(mào)易企業(yè)的一位實(shí)操資深老師回答一下這個(gè)問題，就是說(shuō)在供應(yīng)鏈金融中，核心企業(yè)買上游企業(yè)貨物，付款的時(shí)候給上游企業(yè)開的是商業(yè)匯票或者銀行承兌匯票，如果是兩個(gè)月的貨款，就可以拉長(zhǎng)賬期，這種業(yè)務(wù)在買貨的企業(yè)當(dāng)中編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，是不是可以移除表外，優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表，使資產(chǎn)負(fù)債表更好看，另外這個(gè)是不是還有節(jié)稅的作用，能節(jié)多少稅？有些票據(jù)中介機(jī)構(gòu)通過這樣的操作，不斷的開票和流轉(zhuǎn)，還可以放大企業(yè)的商譽(yù)，當(dāng)然這必須是基于真實(shí)的貿(mào)易背景，而且公司是比較優(yōu)質(zhì)的，請(qǐng)老師回答一下這個(gè)問題？會(huì)計(jì)學(xué)員
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2019-11-07
問了這里兩個(gè)老師，都各有說(shuō)法，我在問一次，一家物業(yè)公司，踢出一部分保潔和綠化工到新成立的園林綠化公司中，公司目前只發(fā)放這些人員的工資，我目前是借:管理費(fèi)用-工資，貸，應(yīng)付，發(fā)放就借:應(yīng)付，貸:銀存，結(jié)轉(zhuǎn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸管理費(fèi)用。一位老師說(shuō)不能放管理費(fèi)用，得放勞務(wù)成本，另外一位說(shuō)，如果是公司主要構(gòu)成人員，就可以放管理費(fèi)用，或者直接借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，銀行存款。請(qǐng)問我這樣季度申報(bào)會(huì)不會(huì)錯(cuò)了。（公司只發(fā)保潔、綠化工資，沒有其他人的?。┪抑皇前压芾碣M(fèi)用-工資轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本！
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2019-07-19
問了這里兩個(gè)老師，都各有說(shuō)法，我在問一次，一家物業(yè)公司，踢出一部分保潔和綠化工到新成立的園林綠化公司中，公司目前只發(fā)放這些人員的工資，我目前是借:管理費(fèi)用-工資，貸，應(yīng)付，發(fā)放就借:應(yīng)付，貸:銀存，結(jié)轉(zhuǎn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸管理費(fèi)用。一位老師說(shuō)不能放管理費(fèi)用，得放勞務(wù)成本，另外一位說(shuō)，如果是公司主要構(gòu)成人員，就可以放管理費(fèi)用，或者直接借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，銀行存款。請(qǐng)問我這樣季度申報(bào)會(huì)不會(huì)錯(cuò)了。（公司只發(fā)保潔、綠化工資，沒有其他人的?。┪抑皇前压芾碣M(fèi)用-工資轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本！
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2019-07-19
老師，這時(shí)一個(gè)報(bào)銷的業(yè)務(wù)，是林莉墊支購(gòu)買辦公費(fèi)用，回來(lái)報(bào)銷的業(yè)務(wù)。我記得學(xué)堂其他老師好像講過，這類報(bào)銷的業(yè)務(wù)最好用其他應(yīng)付款過渡一下。 報(bào)銷的時(shí)候分錄：<br>借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付款 貸：庫(kù)存現(xiàn)金<br>請(qǐng)問①實(shí)際工作中，是不是不用這么麻煩。有報(bào)銷單就證明是報(bào)銷業(yè)務(wù)，只有內(nèi)部員工才能走報(bào)銷流程，報(bào)銷一欄有領(lǐng)款人，因此實(shí)際工作中的墊支的報(bào)銷業(yè)務(wù)是不是不需要其他應(yīng)付款這個(gè)科目的過渡<br> ②請(qǐng)問記賬憑證的摘要欄，是不是最后協(xié)商報(bào)銷……兩個(gè)字 <br>謝謝
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2023-12-24
1以轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算方式購(gòu)進(jìn)原材料。1日，從本市秋林機(jī)械公司購(gòu)進(jìn)丙、丁兩種材料，并將其驗(yàn)收入庫(kù)，經(jīng)審核無(wú)誤同意付款，開具轉(zhuǎn)賬支票支付。賬務(wù)處理提示:1根據(jù)原始憑證;編制記賬憑證(付1附件4張)借記“原材料--丙材料”“原材料-丁材料”“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”賬戶貸記“銀行存款”賬根據(jù)收料單登記“原材料”賬戶所“丙材料”丁材料”明細(xì)分類賬的“收入”欄(數(shù)量、單價(jià)、金額 下同)。 根據(jù)記賬憑證登記“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅”明細(xì)分類賬的“進(jìn)項(xiàng)稅額”專欄和銀行存款日記賬。會(huì)計(jì)憑證怎么寫，做多少?gòu)堅(jiān)紤{證
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2022-05-10
　農(nóng)、林、牧、漁業(yè) 　　營(yíng)業(yè)收入2萬(wàn)元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營(yíng)業(yè)收入500萬(wàn)元及以上的為中型企業(yè)，營(yíng)業(yè)收入50萬(wàn)元及以上的為小型企業(yè)，營(yíng)業(yè)收入50萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)。 　　工業(yè) 　　從業(yè)人員1000人以下或營(yíng)業(yè)收入40000萬(wàn)元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營(yíng)業(yè)收入2000萬(wàn)元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營(yíng)業(yè)收入300萬(wàn)元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營(yíng)業(yè)收入300萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)。 老師這上面的營(yíng)業(yè)收入是指四季總和對(duì)嗎?微型企業(yè)是按這樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎？
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2019-03-06
重慶正優(yōu)建筑勞務(wù)有限公司 許可項(xiàng)目：建筑勞務(wù)分包，建筑工程施工，建筑工程設(shè)計(jì)，住宅室內(nèi)裝飾裝修 一般項(xiàng)目，勞務(wù)服務(wù)，市政設(shè)施管理，建筑物清潔服務(wù)，專業(yè)設(shè)計(jì)服務(wù)，園林綠化施工，規(guī)劃設(shè)計(jì)管理，城市公園管理，花卉綠植租借及代管理，花卉種植，禮品花卉銷售，園藝產(chǎn)品銷售，農(nóng)業(yè)園藝服務(wù)，園藝產(chǎn)品種植 城市綠化管理 圖文設(shè)計(jì)制作 辦公服務(wù) 辦公用品銷售 辦公設(shè)備銷售 辦公設(shè)備耗材銷售 環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備銷售 日用品銷售 建筑材料銷售 建筑裝飾材料銷售 老師這種需要辦資質(zhì)不
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2022-10-19
建筑園林施工業(yè)，工地上工人都是以勞務(wù)分包形式發(fā)工資的，勞務(wù)分包開發(fā)票給我們公司的，現(xiàn)在老板說(shuō)要給工地上的工人集體買份商業(yè)保險(xiǎn)，這個(gè)是不是要以勞務(wù)公司的名義買？能以我們公司的名義買嗎？如果以我們公司的名義買，做入帳合法合規(guī)嗎？還有比如一個(gè)合同是1000萬(wàn)，勞務(wù)分包總共是300萬(wàn)，我們付給勞務(wù)公司300萬(wàn)，勞務(wù)公司在把錢打給老板，老板再發(fā)給工地的工人發(fā)工資，勞務(wù)公司只給發(fā)票沒有工人考勤和工資表，如果300萬(wàn)實(shí)際只發(fā)了250萬(wàn)那怎么辦？這樣財(cái)務(wù)要承擔(dān)責(zé)任嗎？
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2019-03-03
專業(yè)承包；建筑裝飾工程設(shè)計(jì)；城市園林綠化施工；家居裝飾；銷售五金產(chǎn)品、日用雜品、建筑材料（不含砂石及砂石制品）、裝飾材料、安全技術(shù)防范產(chǎn)品、計(jì)算機(jī)軟硬件及輔助設(shè)備（不含計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全專用產(chǎn)品）；租賃機(jī)械設(shè)備；維修計(jì)算機(jī)；設(shè)備安裝（不含特種設(shè)備）。(領(lǐng)取本執(zhí)照后，應(yīng)到區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門、市規(guī)劃委取得行政許可；企業(yè)依法自主選擇經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；不得從事本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。)我們單位可以開勞務(wù)費(fèi)嗎
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2017-01-13
老師好！我們公司的經(jīng)營(yíng)范圍是從事建筑相關(guān)業(yè)務(wù)(取得相關(guān)行政許可后,在許可范圍內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng))；工程項(xiàng)目管理；園林綠化設(shè)計(jì)、施工(取得相關(guān)行政許可后,在許可范圍內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)) ；設(shè)計(jì)、制作、發(fā)布、代理各類廣告；承裝(修試)電力設(shè)施；企業(yè)管理咨詢；商務(wù)信息咨詢；銷售：建筑材料、裝飾材料(以上兩項(xiàng)不含危險(xiǎn)化學(xué)品)、五金交電、機(jī)電產(chǎn)品、燈具、工藝品(文物、象牙及其制品除外) 、日用百貨、化工原料(不含危險(xiǎn)化學(xué)品)。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目,經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))。請(qǐng)問可以開工程款的發(fā)票嗎？
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2020-09-27
38、林某欠繳稅款4000元，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期繳納，逾期仍未繳納，為防止國(guó)家稅款流失，稅務(wù)機(jī)關(guān)扣押了其一批價(jià)值4600元的商品，準(zhǔn)備依法進(jìn)行變賣，以變賣所得抵繳稅款，稅務(wù)機(jī)關(guān)的做法正確。（ ） A 正確 B 錯(cuò)誤 回答正確 參考答案B我的答案B 題目詳解糾錯(cuò) 答案解析 個(gè)人及其所扶養(yǎng)家屬維持生活必需的住房和用品，不在強(qiáng)制執(zhí)行措施的范圍之內(nèi)。稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)單價(jià)5 000元以下的其他生活用品，不采取強(qiáng)制執(zhí)行措施。 這個(gè)解析，題中說(shuō)的商品不是生活用品呀。這道題難道不是因?yàn)榭垩旱奈锲烦房罱痤~嗎
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2021-05-01
中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托，于2017年3月25日在現(xiàn)場(chǎng)結(jié)束對(duì)歐維股份有限公司（以 下簡(jiǎn)稱歐維公司）2016年度會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)。歐維公司的總資產(chǎn)為18000萬(wàn)元，總負(fù)債為15000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為2000萬(wàn)元。在審計(jì)計(jì)劃中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師劉林將會(huì)計(jì)報(bào)表層的重要性水平定為總資產(chǎn)的0.5％或利潤(rùn)總額的5%，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、注冊(cè)會(huì)計(jì)師馬翔在復(fù)核工作底稿 時(shí)，注意了以下事項(xiàng)： (1）歐維公司擁有一項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資中，有一占股70％的境外子公司，投資額為40 0萬(wàn)元，因受條件限制 要求：(1）請(qǐng)你確定審計(jì)計(jì)劃中會(huì)計(jì)報(bào)表層次重要性水平的金額。
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2022-06-16