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老師好，想咨詢個實際業(yè)務問題： 1、業(yè)務背景：我們現(xiàn)在有2家公司北京公司和大連公司，目前都是獨立核算的，并且沒有任何的關(guān)聯(lián)。 2、業(yè)務計劃：未來北京公司準備收購大連公司99%的股權(quán)，收購后不上市。大連公司目前沒有其他業(yè)務，大連公司員工社保和工資還需要在大連公司繼續(xù)支付。準備讓兩公司簽服務合同，大連公司員工為北京業(yè)務提供輔助支持，大連公司按期開發(fā)票給北京公司，北京公司按期結(jié)算服務費。此服務費主要包括大連員工工資、社保、公積金費用 3、問題：這樣操作會有什么涉稅風險嗎？操作過程中，母子公司需要注意什么
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2023-07-19
【背景資料】 大華公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率13%,2022年8月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務。 (1)購進甲材料一批,貸款40000元,進項稅額5200元,材料已驗收入庫,款項用銀行存款支付。 (2)周玲出差借支差旅費2000元,以現(xiàn)金支付。 (3)銷售產(chǎn)品一批,售價50000元,銷項稅額6500元,款項已收存銀行。 (4)用現(xiàn)金購進辦公用品950元,其中車間使用350元,廠部行政管理部門用600元, (5)周玲出差返回,報銷差旅費1800元,余款交回現(xiàn)金。 (6)發(fā)出甲材料8000元,其中生產(chǎn)A產(chǎn)品領用3000元,B產(chǎn)品領用4500元,車間一般耗用500元。 (7)收回所欠貨款15000元,存入銀行。 (8)結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品成本40000元。
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2023-12-04
問題背景是：20萬的委托研發(fā)費，未開發(fā)成功，退回9萬給我們。20萬的票是2016年開的，并已入賬。2019年退回9萬，已跨年。如何入賬？問題一：我們是購買方，開紅字得由銷售方開吧？而且是普票，也不存在我們開紅字信息表的問題是吧老師，問題二：老師現(xiàn)在對方開具9萬部分沖紅的紅字發(fā)票，這個發(fā)票是有一聯(lián)給寄給我們（購買方）嗎？ 問題三：這個費用是2016年費用，這個跨年的紅字發(fā)票，我如何入賬，2016年20萬的分錄是： 借：研發(fā)支出-委外投入20萬 貸 ：銀存 20萬 借：管理費用-研發(fā)支出 20萬 貸：研發(fā)支出-委外投入 20萬 涉及到以前年度的損益。這張紅字發(fā)票如何做分錄？
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2019-06-25
電視綜藝、電視專題、電視劇、電視動畫片制作、發(fā)行（在有效的行政許可范圍內(nèi)經(jīng)營）；虛擬現(xiàn)實與仿真、數(shù)字多媒體、三維視景、計算機軟硬件產(chǎn)品開發(fā)、設計、銷售、服務及培訓；交通智能化、建筑智能化、能源智能化、醫(yī)療數(shù)字化、環(huán)境信息化、教育信息化、系統(tǒng)集成工程設計、施工、維護及產(chǎn)品銷售；安全技術(shù)防范及防雷工程設計、施工、維護；Ⅰ、Ⅱ類醫(yī)療器械產(chǎn)品的銷售；自營和代理各類商品及技術(shù)的進出口業(yè)務（國家法律法規(guī)限定或禁止的商品和技術(shù)除外）。高新技術(shù)企業(yè)....這個經(jīng)營范圍,我看哪個實操比較好，明天就要入職一家高新技術(shù)企業(yè)...緊張啊
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2018-05-31
營業(yè)執(zhí)照服務項目是“健身休閑活動,商業(yè)綜合體管理服務，體育場地設施經(jīng)營(不含高危險性體育運動)，體育健康服務,體育保障組織，體育用品設備出租,租賃服務(不含許可類租賃服務),信息咨詢服務(不含許可類信息咨詢服務)旅游開發(fā)項目策劃咨詢,農(nóng)村民間工藝及制品、休閑農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)村旅游資源的開發(fā)經(jīng)營,會議及展覽服務,游覽景區(qū)管理,休閑觀光活動,露營地服務，體驗式拓展活動及策劃，戶外用品銷售,體育用品及器材零售。(除許可業(yè)務外，可自主依法經(jīng)營法律法規(guī)非禁止或限制的項目)”這些稅務ukey開具發(fā)票時可以選擇哪些稅收編碼
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2023-04-08
關(guān)于《國家稅務總局關(guān)于物業(yè)管理服務中收取的自來水水費增值稅問題的公告》的解讀 2016年08月29日 來源：國家稅務總局辦公廳 【字體： 大 中 小】 打印本頁 　　一、有關(guān)背景 　　2016年5月1日全面推開營改增以來，我們陸續(xù)接到各地稅務機關(guān)和納稅人反映，物業(yè)公司提供物業(yè)服務時代收水費，若按適用稅率征收增值稅可能導致稅負上升，為穩(wěn)定營改增后物業(yè)公司稅負水平，經(jīng)研究，我們制發(fā)公告，對于物業(yè)公司收取的自來水水費給予一定的特殊政策安排。 　　二、主要內(nèi)容 　　提供物業(yè)管理服務的納稅人，向服務接受方收取的自來水水費，以扣除納稅人支付的自來水水費
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2019-09-10
老師您好：我單們是物業(yè)服務企業(yè)，我單位再接到一筆工程業(yè)務，為一家房開公司進行燈光夜景亮化工程約50萬，其中燈具采購約30萬，工程施工安裝約20萬，我公司本身不具備施工資質(zhì)，需要將工程施工安裝分包給施工單位。請問一下老師：我們跟房開公司簽訂的合同50萬，我們可以直接開具50萬的工程發(fā)票給房開公司嗎？別燈具采購的進項稅率約為13%，我們采購原材料，這部分進項稅額可以抵扣嗎？工程安裝部分分包給施工方，對方是開9%的工程施工發(fā)票給我們，想請問一下老師，這筆業(yè)務，我們這樣跟房開和施工方簽合同有稅務風險嗎？
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2020-06-22
請，商業(yè)貿(mào)易企業(yè)的一位實操資深老師回答一下這個問題，就是說在供應鏈金融中，核心企業(yè)買上游企業(yè)貨物，付款的時候給上游企業(yè)開的是商業(yè)匯票或者銀行承兌匯票，如果是兩個月的貨款，就可以拉長賬期，這種業(yè)務在買貨的企業(yè)當中編制財務報表時，是不是可以移除表外，優(yōu)化財務報表，使資產(chǎn)負債表更好看，另外這個是不是還有節(jié)稅的作用，能節(jié)多少稅？有些票據(jù)中介機構(gòu)通過這樣的操作，不斷的開票和流轉(zhuǎn)，還可以放大企業(yè)的商譽，當然這必須是基于真實的貿(mào)易背景，而且公司是比較優(yōu)質(zhì)的，請老師回答一下這個問題？會計學員
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2019-11-07
資料背景】長偉公可是增值稅一般納稅人,宏光展覽館是增值稅小規(guī)模納稅人,某年5月到7月,長偉公司在宏光展寬館舉辦產(chǎn)品推銷會,會上預計銷售產(chǎn)品共取得不含稅銷售收入700萬元(客戶多為小規(guī)模地稅人:不需要增值稅專用發(fā)票)。長偉公司取得收入后,約定要按售價的10%支付給宏光展覽館會展費用70萬元,宏光展覽館向長偉公司開具增值稅普通發(fā)票,該業(yè)務稅負計算: 長偉公司增值稅銷項稅=700×13%=91萬元,宏光展覽館應納增值稅=70×3%=2 萬元 【籌劃要求】請為該展覽業(yè)務進行稅收籌劃,指出長偉公司、客戶、宏光展 冤館應如何簽訂銷售以及會展的合同
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2022-04-17
11.財政部門戶網(wǎng)公布的全國政府性基金和行政事業(yè)性收費目錄清單“一張網(wǎng)”顯示,目前保留的政府性基金包括：（ ）。 A.城市公用事業(yè)附加 B.新型墻體材料專項基金 C.中央水庫移民扶持基金 D.森林植被恢復費 12.根據(jù)《財政部 國家發(fā)展改革委關(guān)于取消有關(guān)水運涉企行政事業(yè)性收費項目的通知》（財稅〔2015〕92號）規(guī)定，自2015年10月1日起，取消的水運涉企行政事業(yè)性收費包括（ ）。 A.水土保持補償費 B.船舶港務費 C.船舶臨時登記費 D.仲裁收費 總共2題11-12多選題，主要是想對對答案，因為錯了扣分~
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2019-09-17
老師好！我們公司的經(jīng)營范圍是從事建筑相關(guān)業(yè)務(取得相關(guān)行政許可后,在許可范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動)；工程項目管理；園林綠化設計、施工(取得相關(guān)行政許可后,在許可范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動) ；設計、制作、發(fā)布、代理各類廣告；承裝(修試)電力設施；企業(yè)管理咨詢；商務信息咨詢；銷售：建筑材料、裝飾材料(以上兩項不含危險化學品)、五金交電、機電產(chǎn)品、燈具、工藝品(文物、象牙及其制品除外) 、日用百貨、化工原料(不含危險化學品)。(依法須經(jīng)批準的項目,經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動)。請問可以開工程款的發(fā)票嗎？
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2020-09-27
38、林某欠繳稅款4000元，由稅務機關(guān)責令限期繳納，逾期仍未繳納，為防止國家稅款流失，稅務機關(guān)扣押了其一批價值4600元的商品，準備依法進行變賣，以變賣所得抵繳稅款，稅務機關(guān)的做法正確。（ ） A 正確 B 錯誤 回答正確 參考答案B我的答案B 題目詳解糾錯 答案解析 個人及其所扶養(yǎng)家屬維持生活必需的住房和用品，不在強制執(zhí)行措施的范圍之內(nèi)。稅務機關(guān)對單價5 000元以下的其他生活用品，不采取強制執(zhí)行措施。 這個解析，題中說的商品不是生活用品呀。這道題難道不是因為扣押的物品超欠款金額嗎
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2021-05-01
中天會計師事務所接受委托，于2017年3月25日在現(xiàn)場結(jié)束對歐維股份有限公司（以 下簡稱歐維公司）2016年度會計報表的審計。歐維公司的總資產(chǎn)為18000萬元，總負債為15000萬元，利潤總額為2000萬元。在審計計劃中，注冊會計師劉林將會計報表層的重要性水平定為總資產(chǎn)的0.5％或利潤總額的5%，項目負責人、注冊會計師馬翔在復核工作底稿 時，注意了以下事項： (1）歐維公司擁有一項長期股權(quán)投資中，有一占股70％的境外子公司，投資額為40 0萬元，因受條件限制 要求：(1）請你確定審計計劃中會計報表層次重要性水平的金額。
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2022-06-16
問了這里兩個老師，都各有說法，我在問一次，一家物業(yè)公司，踢出一部分保潔和綠化工到新成立的園林綠化公司中，公司目前只發(fā)放這些人員的工資，我目前是借:管理費用-工資，貸，應付，發(fā)放就借:應付，貸:銀存，結(jié)轉(zhuǎn)，主營業(yè)務成本，貸管理費用。一位老師說不能放管理費用，得放勞務成本，另外一位說，如果是公司主要構(gòu)成人員，就可以放管理費用，或者直接借:主營業(yè)務成本貸，銀行存款。請問我這樣季度申報會不會錯了。（公司只發(fā)保潔、綠化工資，沒有其他人的?。┪抑皇前压芾碣M用-工資轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本！
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2019-07-19
問了這里兩個老師，都各有說法，我在問一次，一家物業(yè)公司，踢出一部分保潔和綠化工到新成立的園林綠化公司中，公司目前只發(fā)放這些人員的工資，我目前是借:管理費用-工資，貸，應付，發(fā)放就借:應付，貸:銀存，結(jié)轉(zhuǎn)，主營業(yè)務成本，貸管理費用。一位老師說不能放管理費用，得放勞務成本，另外一位說，如果是公司主要構(gòu)成人員，就可以放管理費用，或者直接借:主營業(yè)務成本貸，銀行存款。請問我這樣季度申報會不會錯了。（公司只發(fā)保潔、綠化工資，沒有其他人的?。┪抑皇前压芾碣M用-工資轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本！
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2019-07-19
老師，這時一個報銷的業(yè)務，是林莉墊支購買辦公費用，回來報銷的業(yè)務。我記得學堂其他老師好像講過，這類報銷的業(yè)務最好用其他應付款過渡一下。 報銷的時候分錄：<br>借：管理費用-辦公費 貸：其他應付款 借：其他應付款 貸：庫存現(xiàn)金<br>請問①實際工作中，是不是不用這么麻煩。有報銷單就證明是報銷業(yè)務，只有內(nèi)部員工才能走報銷流程，報銷一欄有領款人，因此實際工作中的墊支的報銷業(yè)務是不是不需要其他應付款這個科目的過渡<br> ②請問記賬憑證的摘要欄，是不是最后協(xié)商報銷……兩個字 <br>謝謝
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2023-12-24
1以轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算方式購進原材料。1日，從本市秋林機械公司購進丙、丁兩種材料，并將其驗收入庫，經(jīng)審核無誤同意付款，開具轉(zhuǎn)賬支票支付。賬務處理提示:1根據(jù)原始憑證;編制記賬憑證(付1附件4張)借記“原材料--丙材料”“原材料-丁材料”“應交稅費--應交增稅(進項稅額)”賬戶貸記“銀行存款”賬根據(jù)收料單登記“原材料”賬戶所“丙材料”丁材料”明細分類賬的“收入”欄(數(shù)量、單價、金額 下同)。 根據(jù)記賬憑證登記“應交稅費--應交增值稅”明細分類賬的“進項稅額”專欄和銀行存款日記賬。會計憑證怎么寫，做多少張原始憑證
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2022-05-10
　農(nóng)、林、牧、漁業(yè) 　　營業(yè)收入2萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營業(yè)收入500萬元及以上的為中型企業(yè)，營業(yè)收入50萬元及以上的為小型企業(yè)，營業(yè)收入50萬元以下的為微型企業(yè)。 　　工業(yè) 　　從業(yè)人員1000人以下或營業(yè)收入40000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營業(yè)收入2000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營業(yè)收入300萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入300萬元以下的為微型企業(yè)。 老師這上面的營業(yè)收入是指四季總和對嗎?微型企業(yè)是按這樣的標準嗎？
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2019-03-06
建筑園林施工業(yè)，工地上工人都是以勞務分包形式發(fā)工資的，勞務分包開發(fā)票給我們公司的，現(xiàn)在老板說要給工地上的工人集體買份商業(yè)保險，這個是不是要以勞務公司的名義買？能以我們公司的名義買嗎？如果以我們公司的名義買，做入帳合法合規(guī)嗎？還有比如一個合同是1000萬，勞務分包總共是300萬，我們付給勞務公司300萬，勞務公司在把錢打給老板，老板再發(fā)給工地的工人發(fā)工資，勞務公司只給發(fā)票沒有工人考勤和工資表，如果300萬實際只發(fā)了250萬那怎么辦？這樣財務要承擔責任嗎？
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2019-03-03
重慶正優(yōu)建筑勞務有限公司 許可項目：建筑勞務分包，建筑工程施工，建筑工程設計，住宅室內(nèi)裝飾裝修 一般項目，勞務服務，市政設施管理，建筑物清潔服務，專業(yè)設計服務，園林綠化施工，規(guī)劃設計管理，城市公園管理，花卉綠植租借及代管理，花卉種植，禮品花卉銷售，園藝產(chǎn)品銷售，農(nóng)業(yè)園藝服務，園藝產(chǎn)品種植 城市綠化管理 圖文設計制作 辦公服務 辦公用品銷售 辦公設備銷售 辦公設備耗材銷售 環(huán)境保護專用設備銷售 日用品銷售 建筑材料銷售 建筑裝飾材料銷售 老師這種需要辦資質(zhì)不
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2022-10-19