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老師好，想咨詢個(gè)實(shí)際業(yè)務(wù)問(wèn)題： 1、業(yè)務(wù)背景：我們現(xiàn)在有2家公司北京公司和大連公司，目前都是獨(dú)立核算的，并且沒(méi)有任何的關(guān)聯(lián)。 2、業(yè)務(wù)計(jì)劃：未來(lái)北京公司準(zhǔn)備收購(gòu)大連公司99%的股權(quán)，收購(gòu)后不上市。大連公司目前沒(méi)有其他業(yè)務(wù)，大連公司員工社保和工資還需要在大連公司繼續(xù)支付。準(zhǔn)備讓兩公司簽服務(wù)合同，大連公司員工為北京業(yè)務(wù)提供輔助支持，大連公司按期開(kāi)發(fā)票給北京公司，北京公司按期結(jié)算服務(wù)費(fèi)。此服務(wù)費(fèi)主要包括大連員工工資、社保、公積金費(fèi)用 3、問(wèn)題：這樣操作會(huì)有什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？操作過(guò)程中，母子公司需要注意什么
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2023-07-19
【背景資料】 大華公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率13%,2022年8月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 (1)購(gòu)進(jìn)甲材料一批,貸款40000元,進(jìn)項(xiàng)稅額5200元,材料已驗(yàn)收入庫(kù),款項(xiàng)用銀行存款支付。 (2)周玲出差借支差旅費(fèi)2000元,以現(xiàn)金支付。 (3)銷(xiāo)售產(chǎn)品一批,售價(jià)50000元,銷(xiāo)項(xiàng)稅額6500元,款項(xiàng)已收存銀行。 (4)用現(xiàn)金購(gòu)進(jìn)辦公用品950元,其中車(chē)間使用350元,廠部行政管理部門(mén)用600元, (5)周玲出差返回,報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)1800元,余款交回現(xiàn)金。 (6)發(fā)出甲材料8000元,其中生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用3000元,B產(chǎn)品領(lǐng)用4500元,車(chē)間一般耗用500元。 (7)收回所欠貨款15000元,存入銀行。 (8)結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品成本40000元。
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2023-12-04
問(wèn)題背景是：20萬(wàn)的委托研發(fā)費(fèi)，未開(kāi)發(fā)成功，退回9萬(wàn)給我們。20萬(wàn)的票是2016年開(kāi)的，并已入賬。2019年退回9萬(wàn)，已跨年。如何入賬？問(wèn)題一：我們是購(gòu)買(mǎi)方，開(kāi)紅字得由銷(xiāo)售方開(kāi)吧？而且是普票，也不存在我們開(kāi)紅字信息表的問(wèn)題是吧老師，問(wèn)題二：老師現(xiàn)在對(duì)方開(kāi)具9萬(wàn)部分沖紅的紅字發(fā)票，這個(gè)發(fā)票是有一聯(lián)給寄給我們（購(gòu)買(mǎi)方）嗎？ 問(wèn)題三：這個(gè)費(fèi)用是2016年費(fèi)用，這個(gè)跨年的紅字發(fā)票，我如何入賬，2016年20萬(wàn)的分錄是： 借：研發(fā)支出-委外投入20萬(wàn) 貸 ：銀存 20萬(wàn) 借：管理費(fèi)用-研發(fā)支出 20萬(wàn) 貸：研發(fā)支出-委外投入 20萬(wàn) 涉及到以前年度的損益。這張紅字發(fā)票如何做分錄？
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2019-06-25
電視綜藝、電視專(zhuān)題、電視劇、電視動(dòng)畫(huà)片制作、發(fā)行（在有效的行政許可范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)）；虛擬現(xiàn)實(shí)與仿真、數(shù)字多媒體、三維視景、計(jì)算機(jī)軟硬件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、設(shè)計(jì)、銷(xiāo)售、服務(wù)及培訓(xùn)；交通智能化、建筑智能化、能源智能化、醫(yī)療數(shù)字化、環(huán)境信息化、教育信息化、系統(tǒng)集成工程設(shè)計(jì)、施工、維護(hù)及產(chǎn)品銷(xiāo)售；安全技術(shù)防范及防雷工程設(shè)計(jì)、施工、維護(hù)；Ⅰ、Ⅱ類(lèi)醫(yī)療器械產(chǎn)品的銷(xiāo)售；自營(yíng)和代理各類(lèi)商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)（國(guó)家法律法規(guī)限定或禁止的商品和技術(shù)除外）。高新技術(shù)企業(yè)....這個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍,我看哪個(gè)實(shí)操比較好，明天就要入職一家高新技術(shù)企業(yè)...緊張啊
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2018-05-31
營(yíng)業(yè)執(zhí)照服務(wù)項(xiàng)目是“健身休閑活動(dòng),商業(yè)綜合體管理服務(wù)，體育場(chǎng)地設(shè)施經(jīng)營(yíng)(不含高危險(xiǎn)性體育運(yùn)動(dòng))，體育健康服務(wù),體育保障組織，體育用品設(shè)備出租,租賃服務(wù)(不含許可類(lèi)租賃服務(wù)),信息咨詢服務(wù)(不含許可類(lèi)信息咨詢服務(wù))旅游開(kāi)發(fā)項(xiàng)目策劃咨詢,農(nóng)村民間工藝及制品、休閑農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)村旅游資源的開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng),會(huì)議及展覽服務(wù),游覽景區(qū)管理,休閑觀光活動(dòng),露營(yíng)地服務(wù)，體驗(yàn)式拓展活動(dòng)及策劃，戶外用品銷(xiāo)售,體育用品及器材零售。(除許可業(yè)務(wù)外，可自主依法經(jīng)營(yíng)法律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng)目)”這些稅務(wù)ukey開(kāi)具發(fā)票時(shí)可以選擇哪些稅收編碼
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2023-04-08
關(guān)于《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來(lái)水水費(fèi)增值稅問(wèn)題的公告》的解讀 2016年08月29日 來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳 【字體： 大 中 小】 打印本頁(yè) 　　一、有關(guān)背景 　　2016年5月1日全面推開(kāi)營(yíng)改增以來(lái)，我們陸續(xù)接到各地稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人反映，物業(yè)公司提供物業(yè)服務(wù)時(shí)代收水費(fèi)，若按適用稅率征收增值稅可能導(dǎo)致稅負(fù)上升，為穩(wěn)定營(yíng)改增后物業(yè)公司稅負(fù)水平，經(jīng)研究，我們制發(fā)公告，對(duì)于物業(yè)公司收取的自來(lái)水水費(fèi)給予一定的特殊政策安排。 　　二、主要內(nèi)容 　　提供物業(yè)管理服務(wù)的納稅人，向服務(wù)接受方收取的自來(lái)水水費(fèi)，以扣除納稅人支付的自來(lái)水水費(fèi)
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2019-09-10
老師您好：我單們是物業(yè)服務(wù)企業(yè)，我單位再接到一筆工程業(yè)務(wù)，為一家房開(kāi)公司進(jìn)行燈光夜景亮化工程約50萬(wàn)，其中燈具采購(gòu)約30萬(wàn)，工程施工安裝約20萬(wàn)，我公司本身不具備施工資質(zhì)，需要將工程施工安裝分包給施工單位。請(qǐng)問(wèn)一下老師：我們跟房開(kāi)公司簽訂的合同50萬(wàn)，我們可以直接開(kāi)具50萬(wàn)的工程發(fā)票給房開(kāi)公司嗎？別燈具采購(gòu)的進(jìn)項(xiàng)稅率約為13%，我們采購(gòu)原材料，這部分進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎？工程安裝部分分包給施工方，對(duì)方是開(kāi)9%的工程施工發(fā)票給我們，想請(qǐng)問(wèn)一下老師，這筆業(yè)務(wù)，我們這樣跟房開(kāi)和施工方簽合同有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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2020-06-22
資料背景】長(zhǎng)偉公可是增值稅一般納稅人,宏光展覽館是增值稅小規(guī)模納稅人,某年5月到7月,長(zhǎng)偉公司在宏光展寬館舉辦產(chǎn)品推銷(xiāo)會(huì),會(huì)上預(yù)計(jì)銷(xiāo)售產(chǎn)品共取得不含稅銷(xiāo)售收入700萬(wàn)元(客戶多為小規(guī)模地稅人:不需要增值稅專(zhuān)用發(fā)票)。長(zhǎng)偉公司取得收入后,約定要按售價(jià)的10%支付給宏光展覽館會(huì)展費(fèi)用70萬(wàn)元,宏光展覽館向長(zhǎng)偉公司開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,該業(yè)務(wù)稅負(fù)計(jì)算: 長(zhǎng)偉公司增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅=700×13%=91萬(wàn)元,宏光展覽館應(yīng)納增值稅=70×3%=2 萬(wàn)元 【籌劃要求】請(qǐng)為該展覽業(yè)務(wù)進(jìn)行稅收籌劃,指出長(zhǎng)偉公司、客戶、宏光展 冤館應(yīng)如何簽訂銷(xiāo)售以及會(huì)展的合同
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2022-04-17
請(qǐng)，商業(yè)貿(mào)易企業(yè)的一位實(shí)操資深老師回答一下這個(gè)問(wèn)題，就是說(shuō)在供應(yīng)鏈金融中，核心企業(yè)買(mǎi)上游企業(yè)貨物，付款的時(shí)候給上游企業(yè)開(kāi)的是商業(yè)匯票或者銀行承兌匯票，如果是兩個(gè)月的貨款，就可以拉長(zhǎng)賬期，這種業(yè)務(wù)在買(mǎi)貨的企業(yè)當(dāng)中編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，是不是可以移除表外，優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表，使資產(chǎn)負(fù)債表更好看，另外這個(gè)是不是還有節(jié)稅的作用，能節(jié)多少稅？有些票據(jù)中介機(jī)構(gòu)通過(guò)這樣的操作，不斷的開(kāi)票和流轉(zhuǎn)，還可以放大企業(yè)的商譽(yù)，當(dāng)然這必須是基于真實(shí)的貿(mào)易背景，而且公司是比較優(yōu)質(zhì)的，請(qǐng)老師回答一下這個(gè)問(wèn)題？會(huì)計(jì)學(xué)員
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2019-11-07
中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托，于201 8年3月25日在現(xiàn)場(chǎng)結(jié)束對(duì)歐維股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)歐維公司)2017年度會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)。歐維公司的總資產(chǎn)為8000萬(wàn)元，總負(fù)債為5600萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為2000萬(wàn)元。在審計(jì)計(jì)劃中,注冊(cè)會(huì)計(jì)師劉林將會(huì)計(jì)報(bào)表層的重要性水平定為總資產(chǎn)的0.5%或利潤(rùn)總額的5%，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、注冊(cè)會(huì)計(jì)師馬翔在復(fù)核工作底稿時(shí)，注意了以下事項(xiàng): (1)歐維公司擁有一項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資中，有一占股70%的境外子公司，投資額為400萬(wàn)元，因受條件限制,注冊(cè)會(huì)計(jì)師無(wú)法去現(xiàn)場(chǎng)審計(jì),所發(fā)出的詢證函也沒(méi)有回音;
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2022-12-07
某居民企業(yè)2020年相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下： (1)銷(xiāo)售收入6000萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本3600萬(wàn)元，增值稅1020萬(wàn)元，稅金及附加102萬(wàn)元；購(gòu)買(mǎi)金融債券利息收入50萬(wàn)元； (2)管理費(fèi)用700萬(wàn)元，其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用80萬(wàn)元； (3)銷(xiāo)售費(fèi)用600萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)400萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)100萬(wàn)元； (4)財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬(wàn)元，其中含支付向非金融企業(yè)借款800萬(wàn)元，期限一年，利率10%的利息支出，銀行同期同類(lèi)貸款利率6%； (5)營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元，其中含支付稅收滯納金4萬(wàn)元，支付供貨商違約金5萬(wàn)元，向某森林公園捐款6萬(wàn)元。 計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅
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2022-06-18
邕林企業(yè)為一般計(jì)稅方法納稅人，主要從事木制品加工，對(duì)原材料成本的核算采用實(shí)際成木法。4月份業(yè)務(wù)涉及款項(xiàng)均以銀行存款收付，原材料均已驗(yàn)收入庫(kù)，具體資料如下：1銷(xiāo)售刨光材，給一般計(jì)稅方法納稅人開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售額為520000元，給簡(jiǎn)易計(jì)稅方法納稅人開(kāi)具的普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)銷(xiāo)售額為127916元.2.銷(xiāo)售原木，開(kāi)具的普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)銷(xiāo)售額為43600元3.饋贈(zèng)創(chuàng)光材給關(guān)系單位，其成本為30000元，同類(lèi)產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為40000元1.職工食堂耗用外購(gòu)板材35000元、5.本月購(gòu)進(jìn)
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2023-03-07
(1)7月1日，采期員李林出差，以現(xiàn)金預(yù)支差旅費(fèi)2000元： (2)7月3日，購(gòu)入原材料一稅，發(fā)票價(jià)格為：甲材料1600千克，單價(jià)10元 16000元，增值稅為2080元。乙材樣800千克，單價(jià)16元，共計(jì)款項(xiàng)12800元，增 為1664元。機(jī)料南未運(yùn)到，煮項(xiàng)己以銀行存煮支付。 ③)上述材料運(yùn)到，經(jīng)驗(yàn)收合整入車(chē)。 《4)購(gòu)入材料一批，發(fā)票價(jià)格為甲材料1000千克，單價(jià)12元，共計(jì)12000元 重為150元：運(yùn)奏（不含稅）為2000元，增值稅為180元。材料運(yùn)到但尚未入 熏項(xiàng)黃次：《5)上連原材料經(jīng)驗(yàn)飲合答入車(chē)。按實(shí)際成本轉(zhuǎn)賬《6)7月6日，以氨行存素80000元，夏付給嘉熒公司作為購(gòu)買(mǎi)乙材料的貨款
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2022-05-17
問(wèn)了這里兩個(gè)老師，都各有說(shuō)法，我在問(wèn)一次，一家物業(yè)公司，踢出一部分保潔和綠化工到新成立的園林綠化公司中，公司目前只發(fā)放這些人員的工資，我目前是借:管理費(fèi)用-工資，貸，應(yīng)付，發(fā)放就借:應(yīng)付，貸:銀存，結(jié)轉(zhuǎn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸管理費(fèi)用。一位老師說(shuō)不能放管理費(fèi)用，得放勞務(wù)成本，另外一位說(shuō)，如果是公司主要構(gòu)成人員，就可以放管理費(fèi)用，或者直接借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，銀行存款。請(qǐng)問(wèn)我這樣季度申報(bào)會(huì)不會(huì)錯(cuò)了。（公司只發(fā)保潔、綠化工資，沒(méi)有其他人的?。┪抑皇前压芾碣M(fèi)用-工資轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本！
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2019-07-19
問(wèn)了這里兩個(gè)老師，都各有說(shuō)法，我在問(wèn)一次，一家物業(yè)公司，踢出一部分保潔和綠化工到新成立的園林綠化公司中，公司目前只發(fā)放這些人員的工資，我目前是借:管理費(fèi)用-工資，貸，應(yīng)付，發(fā)放就借:應(yīng)付，貸:銀存，結(jié)轉(zhuǎn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸管理費(fèi)用。一位老師說(shuō)不能放管理費(fèi)用，得放勞務(wù)成本，另外一位說(shuō)，如果是公司主要構(gòu)成人員，就可以放管理費(fèi)用，或者直接借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，銀行存款。請(qǐng)問(wèn)我這樣季度申報(bào)會(huì)不會(huì)錯(cuò)了。（公司只發(fā)保潔、綠化工資，沒(méi)有其他人的！）我只是把管理費(fèi)用-工資轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本！
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2019-07-19
老師，這時(shí)一個(gè)報(bào)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)，是林莉墊支購(gòu)買(mǎi)辦公費(fèi)用，回來(lái)報(bào)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)。我記得學(xué)堂其他老師好像講過(guò)，這類(lèi)報(bào)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)最好用其他應(yīng)付款過(guò)渡一下。 報(bào)銷(xiāo)的時(shí)候分錄：<br>借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付款 貸：庫(kù)存現(xiàn)金<br>請(qǐng)問(wèn)①實(shí)際工作中，是不是不用這么麻煩。有報(bào)銷(xiāo)單就證明是報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，只有內(nèi)部員工才能走報(bào)銷(xiāo)流程，報(bào)銷(xiāo)一欄有領(lǐng)款人，因此實(shí)際工作中的墊支的報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)是不是不需要其他應(yīng)付款這個(gè)科目的過(guò)渡<br> ②請(qǐng)問(wèn)記賬憑證的摘要欄，是不是最后協(xié)商報(bào)銷(xiāo)……兩個(gè)字 <br>謝謝
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2023-12-24
1以轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算方式購(gòu)進(jìn)原材料。1日，從本市秋林機(jī)械公司購(gòu)進(jìn)丙、丁兩種材料，并將其驗(yàn)收入庫(kù)，經(jīng)審核無(wú)誤同意付款，開(kāi)具轉(zhuǎn)賬支票支付。賬務(wù)處理提示:1根據(jù)原始憑證;編制記賬憑證(付1附件4張)借記“原材料--丙材料”“原材料-丁材料”“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”賬戶貸記“銀行存款”賬根據(jù)收料單登記“原材料”賬戶所“丙材料”丁材料”明細(xì)分類(lèi)賬的“收入”欄(數(shù)量、單價(jià)、金額 下同)。 根據(jù)記賬憑證登記“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅”明細(xì)分類(lèi)賬的“進(jìn)項(xiàng)稅額”專(zhuān)欄和銀行存款日記賬。會(huì)計(jì)憑證怎么寫(xiě)，做多少?gòu)堅(jiān)紤{證
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2022-05-10
　農(nóng)、林、牧、漁業(yè) 　　營(yíng)業(yè)收入2萬(wàn)元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營(yíng)業(yè)收入500萬(wàn)元及以上的為中型企業(yè)，營(yíng)業(yè)收入50萬(wàn)元及以上的為小型企業(yè)，營(yíng)業(yè)收入50萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)。 　　工業(yè) 　　從業(yè)人員1000人以下或營(yíng)業(yè)收入40000萬(wàn)元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營(yíng)業(yè)收入2000萬(wàn)元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營(yíng)業(yè)收入300萬(wàn)元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營(yíng)業(yè)收入300萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)。 老師這上面的營(yíng)業(yè)收入是指四季總和對(duì)嗎?微型企業(yè)是按這樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎？
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2019-03-06
重慶正優(yōu)建筑勞務(wù)有限公司 許可項(xiàng)目：建筑勞務(wù)分包，建筑工程施工，建筑工程設(shè)計(jì)，住宅室內(nèi)裝飾裝修 一般項(xiàng)目，勞務(wù)服務(wù)，市政設(shè)施管理，建筑物清潔服務(wù)，專(zhuān)業(yè)設(shè)計(jì)服務(wù)，園林綠化施工，規(guī)劃設(shè)計(jì)管理，城市公園管理，花卉綠植租借及代管理，花卉種植，禮品花卉銷(xiāo)售，園藝產(chǎn)品銷(xiāo)售，農(nóng)業(yè)園藝服務(wù)，園藝產(chǎn)品種植 城市綠化管理 圖文設(shè)計(jì)制作 辦公服務(wù) 辦公用品銷(xiāo)售 辦公設(shè)備銷(xiāo)售 辦公設(shè)備耗材銷(xiāo)售 環(huán)境保護(hù)專(zhuān)用設(shè)備銷(xiāo)售 日用品銷(xiāo)售 建筑材料銷(xiāo)售 建筑裝飾材料銷(xiāo)售 老師這種需要辦資質(zhì)不
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2022-10-19
建筑園林施工業(yè)，工地上工人都是以勞務(wù)分包形式發(fā)工資的，勞務(wù)分包開(kāi)發(fā)票給我們公司的，現(xiàn)在老板說(shuō)要給工地上的工人集體買(mǎi)份商業(yè)保險(xiǎn)，這個(gè)是不是要以勞務(wù)公司的名義買(mǎi)？能以我們公司的名義買(mǎi)嗎？如果以我們公司的名義買(mǎi)，做入帳合法合規(guī)嗎？還有比如一個(gè)合同是1000萬(wàn)，勞務(wù)分包總共是300萬(wàn)，我們付給勞務(wù)公司300萬(wàn)，勞務(wù)公司在把錢(qián)打給老板，老板再發(fā)給工地的工人發(fā)工資，勞務(wù)公司只給發(fā)票沒(méi)有工人考勤和工資表，如果300萬(wàn)實(shí)際只發(fā)了250萬(wàn)那怎么辦？這樣財(cái)務(wù)要承擔(dān)責(zé)任嗎？
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2019-03-03