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某居民企業(yè)2021年相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下： （1）銷(xiāo)售收入6000萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本3600萬(wàn)元，增值稅1020萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加102萬(wàn)元；購(gòu)買(mǎi)金融債券 利息收入50萬(wàn)元； （2）管理費(fèi)用700萬(wàn)元，其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用80萬(wàn)元； （3）銷(xiāo)售費(fèi)用600萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)400萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)100萬(wàn)元； （4）財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬(wàn)元，其中含支付向非金融企業(yè)借款800萬(wàn)元，期限一年，利率10%的利息支出，銀行同期 同類貸款利率6%； 元。 （5）營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元其中含支付稅收滯納金4萬(wàn)元，支付供貨商違約金5萬(wàn)元，向某森林公園捐款6萬(wàn) 要求：用間接法計(jì)算該企業(yè)2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額
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2022-12-05
某縣城甲企業(yè)（增值稅一般納稅人）2020年5月從林場(chǎng)收購(gòu)一批原木，收購(gòu)憑證上注明價(jià)款45萬(wàn)元。甲企業(yè)將該批原木運(yùn)往位于市區(qū)的乙企業(yè)并委托其加工成實(shí)木地板一批，當(dāng)月加工完畢，乙企業(yè)收取不含稅加工費(fèi)5萬(wàn)元。已知乙企業(yè)無(wú)同類實(shí)木地板的銷(xiāo)售價(jià)格，實(shí)木地板適用的消費(fèi)稅稅率為5%。乙企業(yè)應(yīng)代收代繳城市維護(hù)建設(shè)稅（）萬(wàn)元。 A.0.17 B.0.16 C.0.12 D.0.15 A 由受托方代扣代繳、代收代繳“二稅”的單位和個(gè)人，其代扣代繳、代收代繳的城市維護(hù)建設(shè)稅按照受托方所在地適用稅率執(zhí)行。乙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅=[45×（1-10%）+5]/（1-5% 為什么45乘以百分之90
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2022-11-18
前輩們好，有個(gè)復(fù)雜的關(guān)于報(bào)表方面的問(wèn)題想咨詢下各個(gè)高手，給點(diǎn)建議的意見(jiàn)。我們是一個(gè)園林綠化公司，以前是小規(guī)模納稅人，營(yíng)改增后變成一般納稅人，的賬務(wù)不全，會(huì)計(jì)就根據(jù)其中一個(gè)賬號(hào)的銀行流水做了個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表，純粹是為了應(yīng)付報(bào)稅系統(tǒng)的報(bào)表因?yàn)橐郧笆呛硕ㄕ魇找矝](méi)人查，5月1號(hào)后變成一般納稅人并改成查賬征收，發(fā)現(xiàn)報(bào)表和實(shí)際出入太多：- 1，賬上顯示預(yù)收16萬(wàn)多，預(yù)付有193萬(wàn)多，應(yīng)付79萬(wàn)，實(shí)際這些都沒(méi)有。 2，應(yīng)收賬款賬上顯示2188萬(wàn)，實(shí)際只有50萬(wàn)（賬款已通過(guò)另外一個(gè)未入賬銀行賬戶收回） 3，未分配利潤(rùn)有1
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2016-06-22
審核庫(kù)存現(xiàn)金管理的問(wèn)題 2案例]審計(jì)人員于2019年2月16日下午6時(shí)對(duì)媒企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行審查當(dāng)天的現(xiàn)金日記賬已登記完畢，結(jié)出現(xiàn)金余額6832元，經(jīng)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金取得以下資料:(1)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)數(shù)5232元。 2)下列憑證已付款，尚未制證入賬: 職工朱敏2019年1月25日借差旅費(fèi)1000元，已經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn):職工王林2019年2月10日借款600元，未經(jīng)批準(zhǔn)，也未說(shuō)明用途。 312019年1月1日至2月16日該企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金收入189.630元，支出192.310元4庫(kù)存現(xiàn)金限額5000元， 要求:4)計(jì)算2018年未的庫(kù)存現(xiàn)金的余額。 (2)指出該企業(yè)在現(xiàn)金業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題并提出相應(yīng)的處理意見(jiàn)
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2023-05-17
林老師好，，掛靠我司的隊(duì)伍（公司視同項(xiàng)目部管理〉，接了100萬(wàn)的簡(jiǎn)易征收純勞務(wù)分包合同，現(xiàn)收到100萬(wàn)總包款，，，扣稅、管理費(fèi)后，我們?cè)趺创蚪o掛靠隊(duì)伍才不算違法？一、由掛靠方提供民工工資我們申報(bào)個(gè)稅？但要扣社保昨搞，他們不會(huì)同意？二、我司與勞務(wù)公司再簽勞務(wù)分包合同，由勞務(wù)公司出3%普票，，這又是不是違法需開(kāi)增值稅發(fā)票？和違法勞務(wù)轉(zhuǎn)包？三，，與勞務(wù)公司簽遣勞務(wù)派遣合同，但整個(gè)工程民工全是派遣民工也不符合派遣員工不超10%規(guī)定，還有派遣票是管理費(fèi)交稅，差額征收，，，稅交的少，，，，急救老師這項(xiàng)目怎么做才能變不合法為合法些？謝
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2018-12-19
麻煩老師幫我看一下，這個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)范圍：建筑工程機(jī)械的租賃、安裝、修理及銷(xiāo)售;房屋建筑工程、室內(nèi)外裝飾工程、土石方工程、安防工程、園林綠化工程設(shè)計(jì)與施工;市政工程、鋼結(jié)構(gòu)工程、金屬門(mén)窗安裝工程施工;水電安裝;空調(diào)及機(jī)電設(shè)備安裝;木制品的加工、銷(xiāo)售;普通貨物道路運(yùn)輸;提供國(guó)家法律、行政法規(guī)或國(guó)務(wù)院決定規(guī)定允許的勞務(wù)服務(wù)(不含勞務(wù)派遣);建材、金屬材料、五金產(chǎn)品、電子產(chǎn)品、紡織、服裝及家庭用品的銷(xiāo)售。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目,經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))。這家公司是小規(guī)模，如果開(kāi)票，發(fā)票里貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱怎么開(kāi)？
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2018-12-21
某居民企業(yè)2021年相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下: (1)銷(xiāo)售收入6000萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本3600萬(wàn)元，增值稅1020萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加102萬(wàn)元;購(gòu)買(mǎi)金融債券利息收入50萬(wàn)元; (2)管理費(fèi)用700萬(wàn)元，其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用80萬(wàn)元; (3)銷(xiāo)售費(fèi)用600萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)400萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)100萬(wàn)元; (4)財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬(wàn)元，其中含支付向非金融企業(yè)借款800萬(wàn)元，期限一年，利率10%的利息支出，銀行同期同類貸款利率6%; (5)營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元，其中含支付稅收滯納金4萬(wàn)元，支付供貨商違約金5萬(wàn)元，向某森林公園捐款6萬(wàn)元。 要求:用間接法計(jì)算該企業(yè)2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額
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2022-12-05
中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托，于2018年3月25日 在現(xiàn)場(chǎng)結(jié)束對(duì)歐維股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱歐維公司) 2017年度會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)。歐維公司的總資產(chǎn)為8000萬(wàn)元，總負(fù)債為5600萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為000萬(wàn)元。在審計(jì)計(jì)劃中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師劉林將會(huì)計(jì)報(bào)表層的重要性水平定為總資產(chǎn)的0.5%或利潤(rùn)總額的5%，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、注冊(cè)會(huì)計(jì)師馬翔在復(fù)核工作底稿時(shí)，注意了以下事項(xiàng): (1)歐維公司擁有-項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資中，有一占股70%的境外子公司，投資額為400萬(wàn)元，因受條件限制，注冊(cè)會(huì)計(jì)師無(wú)法去現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，所發(fā)出的詢證函也沒(méi)有回音 請(qǐng)問(wèn)老師如果考慮重要性水平，出具審計(jì)報(bào)告
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2022-06-21
甲公司為增在稅一般低稅人。裝修服務(wù)道圍地境稅稅本為9%20x941月時(shí)，甲司與乙公司簽訂一項(xiàng)為期了月的裝修合同。合同約定裝修價(jià)款友500000元，坤施稅稅額545000元，裝修費(fèi)國(guó)每月末任豈z進(jìn)技拊，2XH年月31日，經(jīng)專生測(cè)券師測(cè)后，確定該項(xiàng)李務(wù)的完工被度為25%，乙公司按豈2進(jìn)度支付價(jià)款及機(jī)應(yīng)的坤范稅款、截止2x19年1月31日，甲公司為寶成證合同景計(jì)發(fā)生旁務(wù)成1000之(假建網(wǎng)為裝修人員洲)活計(jì)還將艾生勞務(wù)成車(chē)30000*元。 假定該務(wù)局于甲習(xí)的之意務(wù)，全部由基自行或:泛裝行服務(wù)利成單項(xiàng)展約義務(wù)，并居于在來(lái)一時(shí)段內(nèi)展行的展的義務(wù)，甲司安旦實(shí)際測(cè)另的吃通度確主展約進(jìn)設(shè).
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2021-12-28
索歷史 清空 背景資料：廣西大慶建筑工程有限公司為一般納稅人，由于施工需要，2020年7月5日需要對(duì)外采購(gòu)水泥一批，合計(jì)100噸。以下是各供貨商報(bào)價(jià)：（1）A公司為小規(guī)模納稅人，銷(xiāo)售單價(jià)是600元/噸（含稅），開(kāi)增值稅普通發(fā)票，稅率為3%。（2）B公司為一般納稅人，銷(xiāo)售單價(jià)是680元/噸（含稅），開(kāi)增值稅專用發(fā)票,稅率為13%。（3）C是個(gè)體戶，銷(xiāo)售單價(jià)是550元/噸（含稅），個(gè)體戶開(kāi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票，稅率為3%。（4）D是自然人，不提供發(fā)票，銷(xiāo)售單價(jià)是500元/噸。建筑企業(yè)適用稅率：增值稅9%、城建稅7%、教育費(fèi)附加3%、地方教育附加3%，企業(yè)所得稅稅率25%。 四個(gè)采購(gòu)方案計(jì)算稅負(fù)，（增值稅，企業(yè)所得稅）
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2022-03-31
稅務(wù)籌劃基本原理與方法 1.【資料背景】長(zhǎng)偉公可是增值稅一般納稅人,宏光展覽館是增值稅小規(guī)模納稅人,某年5月到7月,長(zhǎng)偉公司在宏光展寬館舉辦產(chǎn)品推銷(xiāo)會(huì),會(huì)上預(yù)計(jì)銷(xiāo)售產(chǎn)品共取得不含稅銷(xiāo)售收入700萬(wàn)元(客戶多為小規(guī)模地稅人:不需要增值稅專用發(fā)票)。長(zhǎng)偉公司取得收入后,約定要按售價(jià)的10%支付給宏光展覽館會(huì)展費(fèi)用70萬(wàn)元,宏光展覽館向長(zhǎng)偉公司開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,該業(yè)務(wù)稅負(fù)計(jì)算: 長(zhǎng)偉公司增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅=700×13%=91萬(wàn)元,宏光展覽館應(yīng)納增值稅=70×3%=2 萬(wàn)元 【籌劃要求】請(qǐng)為該展覽業(yè)務(wù)進(jìn)行稅收籌劃,指出長(zhǎng)偉公司、客戶、宏光展 冤館應(yīng)如何簽訂銷(xiāo)售以及會(huì)展的合同 【籌劃方案】
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2021-04-27
自2016年開(kāi)始，大蒜價(jià)格屢創(chuàng)新高，“蒜你狠”席卷大江南北，大蒜價(jià)格高達(dá)每斤8至9元?？上Ш镁安婚L(zhǎng)，伴隨著中國(guó)國(guó)內(nèi)大蒜種植面積持續(xù)增加，外加風(fēng)調(diào)雨順產(chǎn)量提升，大蒜價(jià)格開(kāi)始陷入低迷。即便如此，2017年大蒜種植并未減少，部分地區(qū)甚至呈現(xiàn)增加態(tài)勢(shì)，到2018年，庫(kù)存蒜上市后價(jià)格一路下滑，甚至賣(mài)到每斤0.8元至1元，還不夠彌補(bǔ)農(nóng)戶自身的生產(chǎn)成本。眾多農(nóng)戶協(xié)商之后決定，將成噸的大蒜銷(xiāo)毀，只余留一小部分。 請(qǐng)回答： （1）請(qǐng)分別從供給彈性和需求彈性的角度分析，農(nóng)戶們?yōu)槭裁匆獙⒊蓢嵉拇笏怃N(xiāo)毀？（10分） （2）請(qǐng)分別從政府、行業(yè)、農(nóng)民角度出發(fā)，探討今后應(yīng)該如何避免這一問(wèn)題的發(fā)生？（10分）
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2020-06-19
【增值稅預(yù)繳稅款表的填列問(wèn)題】 北京鼎哼建筑工程有限公司為建筑業(yè)增值稅一般納稅人，2019年06月經(jīng)營(yíng)情況如下: （4）公司在異地山西太原有建筑廠房工程，并取得《建筑工程施工許可證》，本月按合同結(jié)算已確認(rèn)收入并開(kāi)票一份，詳見(jiàn)《銷(xiāo)售及開(kāi)票情況表》；該工程有發(fā)生分包，并在本月取得分包發(fā)票，詳見(jiàn)背景資料圖1、圖2。 要求：公司于2019年07月06日申報(bào)納稅，根據(jù)增值稅一般納稅人申報(bào)的要求計(jì)算填列《增值稅預(yù)繳稅款表》（實(shí)務(wù)中要在異地工程所在地申報(bào)預(yù)繳，此題在國(guó)家稅務(wù)總局太原市稅務(wù)局申報(bào)預(yù)繳）。（預(yù)征率為2%) 【請(qǐng)老師幫忙看一下我的《增值稅預(yù)繳稅款表》有沒(méi)有填錯(cuò)？尤其是計(jì)算過(guò)程有無(wú)紕漏?】
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2020-04-09
問(wèn)：背景：本公司是由A變更的，注冊(cè)時(shí)間為2019年1月，3月中旬著手籌建，4月有籌建期也有交易?，F(xiàn)階段，我主要負(fù)責(zé)建立內(nèi)帳。1.怎么區(qū)分4月份哪個(gè)時(shí)間段為籌建期，以便劃分管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)？2.公司名稱變更后，有到開(kāi)戶行做相應(yīng)的變更，但是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)基本戶的流水的名稱還是變更前公司的名稱，是否需要到開(kāi)戶行確認(rèn)具體情況？如果不到開(kāi)戶行確認(rèn)并更改過(guò)來(lái)，是否有不利的影響？3.關(guān)于固定資產(chǎn)是否可以規(guī)定1000元以上才計(jì)入固定資產(chǎn)呢？1000元以下的計(jì)入相對(duì)應(yīng)的期間費(fèi)用？4.公司有幫忙別人購(gòu)買(mǎi)社保，費(fèi)用都會(huì)轉(zhuǎn)還公司，會(huì)計(jì)分錄怎么編制？5.老師麻煩幫忙看看3月份賬是否處理正確。
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2019-06-04
福興床具制造有限公司是一家專業(yè)乳膠床墊生產(chǎn)商，其每季度銷(xiāo)售額中有20%屬于現(xiàn)銷(xiāo)，80%屬于賒銷(xiāo)，在賒銷(xiāo)額中有3%被確認(rèn)為壞賬而無(wú)法收回，可回收的應(yīng)收賬款有40%在當(dāng)季收回，另外60%于下季收回，最近財(cái)務(wù)部正著手下季度預(yù)算編制工作，財(cái)務(wù)經(jīng)理讓?xiě)?yīng)屆畢業(yè)生林靈負(fù)責(zé)銷(xiāo)售預(yù)算的編制，你可以協(xié)助她將銷(xiāo)售預(yù)算表補(bǔ)充完整嗎？ 項(xiàng)目 一季度 二季度 三季度 四季度 銷(xiāo)售量 1500 2800 3600 2700 單價(jià) 2500 2500 2500 2500 金額萬(wàn)元375 700 900 675 期初賬款265萬(wàn)元-- -- -- 一季度銷(xiāo)售收入—— —— —— —— 二季度銷(xiāo)售收入—— 3572800 —— —— 三季度銷(xiāo)售收入—— —— —— 4190400 四季度銷(xiāo)售收入—— —— —— —— ——是需要填的數(shù)字，麻煩解答一下
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2023-06-14
福興床具制造有限公司是一家專業(yè)乳膠床墊生產(chǎn)商，其每季度銷(xiāo)售額中有20%屬于現(xiàn)銷(xiāo)，80%屬于賒銷(xiāo)，在賒銷(xiāo)額中有3%被確認(rèn)為壞賬而無(wú)法收回，可回收的應(yīng)收賬款有40%在當(dāng)季收回，另外60%于下季收回，最近財(cái)務(wù)部正著手下季度預(yù)算編制工作，財(cái)務(wù)經(jīng)理讓?xiě)?yīng)屆畢業(yè)生林靈負(fù)責(zé)銷(xiāo)售預(yù)算的編制，你可以協(xié)助她將銷(xiāo)售預(yù)算表補(bǔ)充完整嗎？ 項(xiàng)目 一季度 二季度 三季度 四季度 銷(xiāo)售量1500 2800 3600 2700 單價(jià) 2500 2500 2500 2500 金額萬(wàn)元375 700 900 675 期初賬款265萬(wàn)元-- -- -- 一季度銷(xiāo)售收入—— —— —— —— 二季度銷(xiāo)售收入—— 3572800 —— —— 三季度銷(xiāo)售收入—— —— —— 4190400 四季度銷(xiāo)售收入—— —— —— —— ——是需要填的數(shù)字，麻煩解答一下
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2022-11-18
營(yíng)業(yè)部監(jiān)盤(pán)時(shí),華興公司下屬門(mén)市部送營(yíng)業(yè)部當(dāng)天零售貨款2580元(25張100元,8張10元),附發(fā)票副本16張,未送存銀行,未包括在盤(pán)點(diǎn)實(shí)有數(shù)內(nèi),也沒(méi)有入賬,放在出納李梅的辦公桌抽屜里。注冊(cè)會(huì)計(jì)師李浩當(dāng)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金,在與現(xiàn)金日記賬核對(duì)后填寫(xiě)“庫(kù)存現(xiàn)金監(jiān)盤(pán)表”,并在簽字后直接形成審計(jì)工作底稿。 監(jiān)盤(pán)中注冊(cè)會(huì)計(jì)師李浩注意如下事項(xiàng) 下列憑證已付款但尚未制證入賬: (1)職工朱敏1月25日借差旅費(fèi)643.30元,已經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； (2)職工王林1月10日借款600元,未經(jīng)批準(zhǔn),也未說(shuō)明用途。 問(wèn)題： 指出上述庫(kù)存現(xiàn)金監(jiān)盤(pán)工作中有哪些不當(dāng)之處,并提出改進(jìn)建議。
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2022-06-14
某居民企業(yè)2021年相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下： （1）銷(xiāo)售收入6000萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本3600萬(wàn)元，增值稅1020萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加102萬(wàn)元；購(gòu)買(mǎi)金融債券 利息收入50萬(wàn)元； （2）管理費(fèi)用700萬(wàn)元，其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用80萬(wàn)元； （3）銷(xiāo)售費(fèi)用600萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)400萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)100萬(wàn)元； （4）財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬(wàn)元，其中含支付向非金融企業(yè)借款800萬(wàn)元，期限一年，利率10%的利息支出，銀行同期 同類貸款利率6%； 元。 （5）營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元其中含支付稅收滯納金4萬(wàn)元，支付供貨商違約金5萬(wàn)元，向某森林公園捐款6萬(wàn) 要求：用間接法計(jì)算該企業(yè)2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額
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2022-12-05
（1）從國(guó)外進(jìn)口一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備，關(guān)稅完稅價(jià)格為40萬(wàn)元，將該設(shè)備從海關(guān)運(yùn)往企業(yè)車(chē)間，發(fā)生不含稅運(yùn)費(fèi)8萬(wàn)元，已取得增值稅專用發(fā)票；另外為企業(yè)進(jìn)口一輛豪華轎車(chē)用于行政辦公，關(guān)稅完稅價(jià)格為100萬(wàn)元；假設(shè)進(jìn)口關(guān)稅稅率均為20%，轎車(chē)消費(fèi)稅稅率為40%。（2）從某林場(chǎng)采購(gòu)原木一批用于生產(chǎn)家具對(duì)外銷(xiāo)售，開(kāi)具的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票注明的價(jià)款為80萬(wàn)元，發(fā)生不含稅運(yùn)費(fèi)6萬(wàn)元并取得了增值稅專用發(fā)票，該批原木當(dāng)月已被生產(chǎn)領(lǐng)用。(1）計(jì)算應(yīng)繳納的關(guān)稅和增值稅。（2）計(jì)算當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。老師能幫忙解答一下這兩道題嗎，謝謝老師！
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2021-06-06
某居民企業(yè)2021年相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下： (1)銷(xiāo)售收入6000萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本3600萬(wàn)元，增值稅1020萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加102萬(wàn)元；購(gòu)買(mǎi)金融債券利息收入50萬(wàn)元 (2)管理費(fèi)用700萬(wàn)元，其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn)元，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用80萬(wàn)元； (3)銷(xiāo)售費(fèi)用600萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)400萬(wàn)元業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)100萬(wàn)元； (4)財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬(wàn)元，其中含支付向非金融企業(yè)借款800萬(wàn)元，期限一年，利率10%的利息支出，銀行同期同類貸款利率6%， (5)營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元，其中含支付稅收滯納金4萬(wàn)元，支付供貨商違約金5萬(wàn)元，向某森林公園捐款6萬(wàn)元。 要求：用間接法計(jì)算該企業(yè)2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額
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2022-12-05