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(1)甲公司2x19年發(fā)生研發(fā)支出1000萬元，其中按照會計準則規(guī)定費用化的部分為400萬元，資本化形成無形資產(chǎn)的部分為600萬元，2x20年發(fā)生資本化支出200萬元。該研發(fā)形成的無形資產(chǎn)于2x20年7月1日達到預(yù)定用途，預(yù)計可使用5年，采用直線法攤銷，預(yù)計凈殘值為零。 稅法規(guī)定，企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，未形成資產(chǎn)計入當期損益的，在據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，按照研發(fā)費用的75%加計扣除;形成資產(chǎn)的，未來期間按照無形資產(chǎn)攤銷金額的175%予以稅前扣除，該無形資產(chǎn)攤銷方法，攤銷年限及凈殘值的稅法規(guī)定與會計相同。(2)甲公司2x20年利潤總額為5 040萬元。(3)甲公司適用的所得稅稅率均為25%。要求: 。計算2x20年應(yīng)交所得稅，并說明是否確認遞延所得稅。
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2022-05-11
甲公司2x19年發(fā)生研發(fā)支出1000萬元，其中按照會計準則規(guī)定費用化的部分為400萬元，資本化形成無形資產(chǎn)的部分為600萬元，2x20年發(fā)生資本化支出200萬元。該研發(fā)形成的無形資產(chǎn)于2x20年7月1日達到預(yù)定用途，預(yù)計可使用5年，采用直線法攤銷，預(yù)計凈殘值為零。 稅法規(guī)定，企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，未形成資產(chǎn)計入當期損益的，在據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，按照研發(fā)費用的75%加計扣除;形成資產(chǎn)的，未來期間按照無形資產(chǎn)攤銷金額的175%予以稅前扣除，該無形資產(chǎn)攤銷方法，攤銷年限及凈殘值的稅法規(guī)定與會計相同。 (2)甲公司2x20年利潤總額為5040萬元。 (3)甲公司適用的所得稅稅率均為25%。 要求: 計算2x20年應(yīng)交所得稅，編制相關(guān)分錄。并說明是否確認遞延所得稅并說明原因。
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2022-06-16
老師請問下殘疾人安置殘疾人員支付的工資，企業(yè)所得稅法麗是按多少加計扣除的呢？ 新技術(shù)，新產(chǎn)品，新公益研究開發(fā)費用是按多少加計扣除的呢？
1/2128
2019-08-21
老師，您好，我們有一個項目是找外部機構(gòu)委托研發(fā)的，機構(gòu)在研發(fā)過程中消耗的材料費我們要怎么入賬
1/376
2022-04-07
去年研發(fā)專利費用話了，今年發(fā)現(xiàn)有部分是資本化，應(yīng)計入研發(fā)支出——資本化，請問老師這個該怎么調(diào)整
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2019-06-20
老師，您好，我們有一個項目是找外部機構(gòu)委托研發(fā)的，機構(gòu)在研發(fā)過程中消耗的材料費我們要怎么入賬
1/397
2022-04-07
如果企業(yè)既有工程，又有銷售，又有制造，那么怎么做外賬?。吭趺纯刂贫愗摪?？按哪個行業(yè)？
1/1637
2019-11-08
企業(yè)辦理稅控盤和不辦理有啥區(qū)別
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2018-09-13
貝田會計師事務(wù)所的注冊會計師李芳于2014年年底對恒潤公司進行預(yù)審,包括對采購 與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制測試和對部分交易、活動進行實質(zhì)性程序。在預(yù)審中,李芳發(fā)現(xiàn)以 下情況，(1)為使采購業(yè)務(wù)的不相容職務(wù)徹底分離,規(guī)定采購人員不得參與驗收。收到供應(yīng)商發(fā)來 的貨物后,必須由財會部門負責(zé)采購業(yè)務(wù)會計記錄的人員進行驗收登記,只有當所收貨物 與訂購單一致后,采購部門方能開具付款憑單請問:恒潤公司采購與付款業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)部控制是否存在缺陷?相關(guān)的經(jīng)營活動及其會計 處理是否符合企業(yè)會計準則的規(guī)定?理由是什么?
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2022-02-07
代理費進研發(fā)支出轉(zhuǎn)管理費用，直接進管理費用行嗎？
1/644
2021-05-09
請問去年研發(fā)人員社保要入在管理費用—研發(fā)支出—工資入錯科目入到管理費用—社保費，要如何調(diào)賬
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2020-05-29
老師，兩個問題，工會經(jīng)費和稅控盤280的賬務(wù)處理問題
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2022-04-07
公司采購電腦1批，給研發(fā)部門使用，因電腦單價少于5000元，直接進研發(fā)費用，請問這筆費用應(yīng)歸集到研發(fā)費用的哪個范圍？就是研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表中的八大范圍中的哪個？
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2017-10-23
甲網(wǎng)絡(luò)平臺服務(wù)企業(yè)（以下簡稱“甲企業(yè)”）為增值 稅一般納稅人，2021 年度取得銷售收入 8800萬元，銷售成本為 5000 萬元，會計利潤為 845 萬元。2021 年，甲企業(yè)其他部分相 關(guān)財務(wù)資料如下： （1）在管理費用中，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費 140 萬元，新技術(shù)的研究 開發(fā)費用 280 萬元（未形成無形資產(chǎn)計入當期損益）。
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2022-06-05
技術(shù)研發(fā)性企業(yè)，在有關(guān)當月中旬繳納當月社保時，根據(jù)交社保的銀行回單及社保費電子繳費憑證做繳納社保的分錄，以及當月月末結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)支出研發(fā)人員（單位承擔）的社保成本的分錄，這兩筆分錄請老師幫我看下，做的有問題沒有？還有是不是少了月末計提社保成本（單位承擔的部分）請給出分研發(fā)部門和管理部門計提社保的成本的分錄怎么寫 要詳細的分錄解說
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2019-03-11
申請了高新企業(yè)，開始設(shè)置研發(fā)費用賬，不知道是在管理費用里設(shè)2級，還是在研發(fā)支出科目里設(shè)置，如果在研發(fā)支出科目中設(shè)置，月末是不是要將余額轉(zhuǎn)到管理費用——研發(fā)費用中
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2019-05-29
申請高新技術(shù)企業(yè)之前，我們沒有單獨列支研發(fā)費用，現(xiàn)在需要從管理費用下面調(diào)整部分研發(fā)出來（實際上我們是做研發(fā)的），請問會計分錄怎么做？現(xiàn)在已經(jīng)單獨做了一套研發(fā)費用表外輔助帳。目前的話就是敘事帳不知道怎么調(diào)整，以及會計分錄也不知道怎么做。
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2022-03-22
稅控設(shè)備及服務(wù)費會計處理
2/711
2016-10-31
我公司通過銀行轉(zhuǎn)賬付稅控盤款，但轉(zhuǎn)錯賬號被退回來的賬務(wù)處理
1/1219
2016-05-07
老師，請問一下非金屬及金屬制造業(yè)，各項的費用占比一般多少合理??？原料占百分之幾，運費占原料的百分之幾，制造費用占百分之幾、人工占百分之幾、管理費用占百分之幾？
1/2815
2019-05-23