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前財務(wù)做住房公積金和社保，員工個人交的，也是計入了費用這一塊，因為利潤虧損的厲害，現(xiàn)想調(diào)整過來。之前的分錄 借：產(chǎn)品銷售費用-職工福利費20000（其中有8000是員工個人交的部分）貸：銀行存款20000?，F(xiàn)想把員工個人交的8000部分給調(diào)整過來，如何做分錄呢？
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2017-11-14
【補繳企業(yè)所得稅的會計處理】
不少朋友詢問補繳企業(yè)所得稅的會計處理，現(xiàn)統(tǒng)一答復(fù)為：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
2、補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款。
【小企業(yè)會計準(zhǔn)則取消了以前年度損益調(diào)整科目】
實行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè)，對以前事項的調(diào)整適用未來適用法，即無需追溯調(diào)整，直接計入當(dāng)期費用即可
會計分錄：
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交所得稅。
老師，這個是不是指年報的時候那個所得稅也不能用以前年度損益了嗎
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2018-12-02
老師，您好，12月才發(fā)現(xiàn)5月所得稅匯算清繳有一個分錄，財務(wù)軟件未自動結(jié)轉(zhuǎn)。如下：借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。當(dāng)時沒發(fā)現(xiàn)，12月調(diào)整分錄的時候發(fā)現(xiàn)的，但是當(dāng)時那個分錄有點問題，我是要把那一步刪掉的，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)之前沒有結(jié)轉(zhuǎn)，怎么處理？謝謝
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2016-01-07
你好老師：我有一筆以前年度錯賬其他應(yīng)付款貸方500元，應(yīng)該是借方500元，我在這個月更正為第一個分錄借：其他應(yīng)付款：1000貸：以前年度損益調(diào)整：1000第二個分錄是借：以前年度損益調(diào)整：1000貸：利潤分配-未分配利潤1000第二個分錄是在當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)完損益之后做嗎？
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2020-01-06
企業(yè)是小規(guī)模的，用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，2017和2018年累計折舊都多折舊了，2019年要沖回分錄怎么做？
借：以前年度損益調(diào)整-管理費用 負(fù)數(shù)
貸：累計折舊
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
還是用下面這個分錄
借：管理費用負(fù)數(shù)
貸：累積折舊負(fù)數(shù)
后面還有分錄嗎？
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2019-02-20
2017年9月3日，儲戶謝娜在中國農(nóng)業(yè)銀行北京亞運村支行以現(xiàn)金存入半年期整存整取定期儲蓄存款10000元，存入時銀行掛牌公告的半年期整存整取定期存款利率為3.15%，該儲戶在存款時沒有和銀行約定辦理到期自動轉(zhuǎn)存。假設(shè)對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅，稅率為5%；2018年期間銀行掛牌公告的活期存款利率0.81%。
要求:
(1)編制該儲戶整存整取定期儲蓄存款存入的會計分錄。
(2)編制每月月末計提利息的會計分錄。
(3)假設(shè)該儲戶于2018年3月3日來行辦理到期支取，編制有關(guān)會計分錄
(4)假設(shè)該儲戶于2018年5月15日來行辦理逾期支取，編制有關(guān)會計分錄
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2024-04-26
為了貸款，調(diào)整報表，利潤增大，怎么調(diào)整？
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2021-06-07
費用可以跨年做賬 需要調(diào)整 怎么調(diào)整
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2016-12-07
個稅起征點調(diào)整外籍人員如何調(diào)整?q
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2018-09-30
國稅2016年自查，自查2015年12月14230未開票，補增值稅1849.9元，會計分錄在做？如果通過，以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整未分配利潤的話，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤差額與凈利潤不一致怎么處理？12月未分配利潤差額為-103149.32，利潤表凈利潤為-101299.42。需要調(diào)賬嗎？
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2017-01-14
公司在18年一月支付了17年的賬本印花，1月分錄只做了一筆借:應(yīng)交稅費-印花稅 貸:銀行，現(xiàn)在一直掛帳，如果補一筆稅金及附加，分錄如下:借:以前年度損益調(diào)整，貸:應(yīng)交稅費-印花稅，借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整，這樣做對嗎
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2019-03-26
國稅2016年自查，自查2015年12月14230未開票，補增值稅1849.9元，會計分錄在做？如果通過，以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整未分配利潤的話，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤差額與凈利潤不一致怎么處理？12月未分配利潤差額為-103149.32，利潤表凈利潤為-101299.42。需要調(diào)賬嗎？
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2017-01-14
老師，現(xiàn)在遇到個初級題目，根據(jù)法律規(guī)定，信用卡透支利率實行上下限管理，上限為萬分之五，下限為萬分之五的0.7倍，某銀行對某人做了稅率調(diào)整，日利率從之前萬分之四調(diào)整到萬分之四點五，答案提示是不符合規(guī)定，在區(qū)間范圍內(nèi)，為什么不符合呢
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2020-04-12
公司17年匯算清繳之后，收到稅局退企業(yè)所得稅款，做分錄如下：借：銀行庫款5貸：以前年度損益調(diào)整5借：以前年度損益調(diào)整5貸：利潤分配-未分配利潤5請問，本月只需要做分錄，用友T3軟件資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表會自動生成嗎？要不要再調(diào)？
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2018-05-17
調(diào)整以前年度損益之后，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+本年累計凈利潤+以前年度損益調(diào)整，但是資產(chǎn)負(fù)債表上期初數(shù)已固定，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末數(shù)不等于未分配利潤期初數(shù)+本年累計凈利潤，這樣申報會有問題嗎
1/3713
2018-06-06
尋求美容整形醫(yī)院整套帳務(wù)處理流程
1/2343
2017-09-11
期末為什么對外幣賬戶調(diào)整，怎么調(diào)整
1/3103
2019-10-24
應(yīng)付賬款錯誤要調(diào)整，應(yīng)該怎么在調(diào)整？
2/1122
2021-06-10
做了以前年度損益調(diào)整怎么調(diào)整報表
1/3228
2023-02-25
納稅調(diào)整招待費限額是按月來調(diào)整的？
1/995
2020-01-09
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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