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12. A公司以一批庫(kù)存商品換入B公司一項(xiàng)其他債權(quán)投資和一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)（土地使用權(quán)）。兩家公司均為增值稅一般納稅人，存貨適用的增值稅稅率為16%，土地使用權(quán)適用的增值稅稅率為10%。A公司該批庫(kù)存商品的賬面價(jià)值為500萬(wàn)元，公允價(jià)值為800萬(wàn)元，B公司該項(xiàng)其他債權(quán)投資的成本為200萬(wàn)元，公允價(jià)值變動(dòng)（借方）為100萬(wàn)元，公允價(jià)值為350萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)的原價(jià)為400萬(wàn)元，累計(jì)攤銷50萬(wàn)元，公允價(jià)值為600萬(wàn)元。A公司支付給B公司銀行存款82萬(wàn)元。假定不考慮其他稅費(fèi)，該項(xiàng)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。A公司換入其他債權(quán)投資的入賬價(jià)值為（）萬(wàn)元。這題怎么做，需要詳細(xì)解析？
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2019-12-03
甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為16%。2019年1月1日,甲公司以一批存貨和一項(xiàng)管理用無(wú)形資產(chǎn)交換乙公司的一座辦公樓和一臺(tái)生產(chǎn)用設(shè)備。已知甲公司換出存貨的賬面價(jià)值為300萬(wàn)元,公允價(jià)值為400萬(wàn)元(假定等于計(jì)稅價(jià)格),無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值為500萬(wàn)元,公允價(jià)值為600萬(wàn)元。乙公司換出辦公樓的賬面價(jià)值為600萬(wàn)元,生產(chǎn)用設(shè)備的賬面價(jià)值為200萬(wàn)元,公允價(jià)值不能可靠計(jì)量。甲公司為換入生產(chǎn)用設(shè)備發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)2萬(wàn)元,為換入辦公樓發(fā)生手續(xù)費(fèi)10萬(wàn)元。假設(shè)該項(xiàng)交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì),不考慮無(wú)形資產(chǎn)、辦公樓和設(shè)備的增值稅。甲公司換入辦公樓和生產(chǎn)用設(shè)備的入賬價(jià)值分別為( )。 ??AA、760萬(wàn)元,252萬(wàn)元? ??BB、610萬(wàn)元,202萬(wàn)元? ? ??CC、658萬(wàn)元,218萬(wàn)元? ??DD、632.5萬(wàn)元,209.5萬(wàn)元
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2020-03-01
益海公司2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)，要求編制會(huì)計(jì)分錄 1、11月2號(hào)，益海公司收到投資者光明公司投入的100萬(wàn)，存入銀行 2、11月3號(hào)，益海公司收到投資者大民公司投入一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備，該固定資產(chǎn)原值20萬(wàn)，賬面價(jià)值18萬(wàn)，雙方協(xié)議的價(jià)格為16萬(wàn) 3、11月5號(hào)，益海公司收到投資者投入的一項(xiàng)專利技術(shù)，認(rèn)定價(jià)值為30萬(wàn) 4、11月10號(hào)，益海公司向銀行借入半年期的借款20萬(wàn) 5、11月12號(hào)，益海公司向銀行借入三年期的借款50萬(wàn) 6、11月15日，購(gòu)買一批B材料，買價(jià)2000元，增值稅340元，運(yùn)費(fèi)50元，材料尚未驗(yàn)收入庫(kù)，貨款暫未支付 7、11月18日，預(yù)付大德公司購(gòu)料款1000元，已通過銀行存款支付 8、11月20日，通過銀行存款支付12月7日購(gòu)買B材料的貨款。 要求：根據(jù)以上8項(xiàng)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄
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2020-06-23
請(qǐng)問門店儲(chǔ)值卡充值，有各種其他貨幣資金也有現(xiàn)金，下面兩個(gè)分錄是儲(chǔ)值卡充值贈(zèng)送，還有消費(fèi)收入，請(qǐng)問這樣做對(duì)嗎？
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2022-01-30
老師好，例如我收到拍賣固定資產(chǎn)100元，固定資產(chǎn)賬面價(jià)值是10元，應(yīng)交增值稅就是100/（1+3%）*2%=1.94，入營(yíng)業(yè)外收入是100-10-1.94嗎？還要不要減去增值稅附加稅再計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
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2019-04-19
甲公司2*18年12月購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備，用于廠部管理部門，原值120萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限三年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，會(huì)計(jì)與稅法均按直線法計(jì)提折舊。2*19年12月31日，因減值計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20萬(wàn)元。計(jì)提減值后，原預(yù)計(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值不變。 2*19年末賬面價(jià)值是 1 萬(wàn)元？計(jì)稅基礎(chǔ)是 2 萬(wàn)元? 2*20年末賬面價(jià)值是 3 萬(wàn)元?計(jì)稅基礎(chǔ)是 4 萬(wàn)元? 2*21年末賬面價(jià)值是 5 萬(wàn)元?計(jì)稅基礎(chǔ)是 6 萬(wàn)元?
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2022-11-28
但社保申報(bào)表里上面要填的是最低工資總額，下面要寫單位工資總額數(shù)值不一樣沒關(guān)系嗎
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2018-10-13
老師，增值稅里面的內(nèi)容，銷售不動(dòng)產(chǎn)不是轉(zhuǎn)讓的是所有權(quán)嗎，為什么下面還是說永久使用權(quán)
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2019-05-22
M投資者投入自產(chǎn)產(chǎn)品一批，賬面價(jià)值為1080萬(wàn)元，公允價(jià)值為1120萬(wàn)元，稅務(wù)部門認(rèn)定增值稅稅額為145.6萬(wàn)元，并開具了增值稅專用發(fā)票。同時(shí)甲公司增加股本800萬(wàn)元，相關(guān)法律手續(xù)已辦妥。 確認(rèn)產(chǎn)品的入賬價(jià)值為1120萬(wàn)元，為何不是賬面價(jià)值作為入賬價(jià)值？是視同銷售？
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2023-04-19
甲公司為增值稅一般納稅人使用的增值稅率為132019%，年度甲公司以賬面價(jià)值850萬(wàn)元市場(chǎng)價(jià)格為300萬(wàn)元。
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2022-12-19
銷售使用過三年的設(shè)備轉(zhuǎn)讓 原值25萬(wàn)元 賬面凈值15萬(wàn)元 轉(zhuǎn)讓價(jià)格12萬(wàn)元（不含稅價(jià)）適用增值稅率13%
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2023-03-20
投資性房地產(chǎn)由成本模式轉(zhuǎn)變?yōu)楣蕛r(jià)值模式時(shí) 變更日公允價(jià)值與賬面價(jià)值的差額計(jì)入什么科目？
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2019-02-01
轉(zhuǎn)換日公允價(jià)值小于賬面價(jià)值計(jì)入公允價(jià)值借方這部分，出售投資性房地產(chǎn)時(shí)用轉(zhuǎn)到其它業(yè)務(wù)成本嗎？
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2020-02-23
請(qǐng)問這個(gè)表怎么填？里面的工業(yè)總產(chǎn)值，增加值，高新產(chǎn)業(yè)增加值怎么填，我們這個(gè)月的不含稅收入是559萬(wàn)
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2019-08-16
投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，下列項(xiàng)目中，影響企業(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的有（ ）。 A 租金收入 B 公允價(jià)值變動(dòng)損益 C 一般納稅人按規(guī)定應(yīng)交的增值稅 D 非投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)，公允價(jià)值大于賬面價(jià)值的差額 請(qǐng)問選項(xiàng)D為什么正確
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2022-03-13
公司為一般增值稅納稅人，2019年至2020年與無(wú)形資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)資料如下： （1）2019年1月3日，基于新產(chǎn)品生產(chǎn)的需要，以銀行存款360萬(wàn)元購(gòu)入無(wú)形資產(chǎn)一項(xiàng)。預(yù)計(jì)該無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命6年，采用直線法攤銷。 （2）2019年12?月31?日對(duì)該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)發(fā)現(xiàn)，該無(wú)形資產(chǎn)可收回金額270?萬(wàn)元，計(jì)提減值準(zhǔn)備后該項(xiàng)資產(chǎn)的使用年限以及攤銷法不變。 （3）2020年?4?月?1?日， 乙公司將無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外出售，取得價(jià)款?350?萬(wàn)元并收存銀行。 （4）假設(shè)不考慮交易產(chǎn)生的相關(guān)稅費(fèi)。 要求：請(qǐng)根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄（金額以萬(wàn)元為單位，結(jié)果保留兩位小數(shù)）。 答： ①2019年1月3日，購(gòu)入無(wú)形資產(chǎn)? ②2019年1-12月無(wú)形資產(chǎn)攤銷（按月）? ③2019年12月31日減值測(cè)試 2019年12月31日無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值= ?應(yīng)計(jì)提的無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備= ?④2020年1-3無(wú)形資產(chǎn)攤銷（按月）? ? ?? ?⑤）2020年?4?月?1?日，出售無(wú)形資產(chǎn)
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2021-11-13
這個(gè)問題中增值稅普通發(fā)票注明價(jià)款中已經(jīng)含有增值稅，為什么后面又跟了一句增值稅稅額3.2萬(wàn)元??？
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2019-03-23
20×9年1月10日，乙公司銷售一批產(chǎn)品給甲公司，價(jià)款1 300000元(包括增值稅稅額)。至20×9年12月31日，乙公司對(duì)該應(yīng)收賬款計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備為18 000元。由于甲公司發(fā)生財(cái)務(wù)困難，無(wú)法償還債務(wù)，與乙公司協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組。2×10年1月1日，甲公司與乙公司達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議如下： (1)甲公司以一批材料償還部分債務(wù)。該批材料的賬面價(jià)值為280 000元(未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備)，公允價(jià)值為300000元，適用的增值稅稅率為13%。材料同日送抵乙公司，甲公司開出增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為39000元，乙公司將該批材料作為原材料驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)將250000元的債務(wù)轉(zhuǎn)為甲公司的股份，其中50000元為股份面值。股份轉(zhuǎn)讓手續(xù)同日辦理完畢，乙公司將其分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，其公允價(jià)值為260000元。 (3)乙公司同意減免甲公司所負(fù)全部債務(wù)的20%，以資產(chǎn)和轉(zhuǎn)為權(quán)益工具后其余債務(wù)，即451000元的償還期延長(zhǎng)至2×10年6月30日. (4)甲公司對(duì)應(yīng)付賬款采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在2×10年1月1日該筆應(yīng)付賬款的公允價(jià)值為1 100 000元。
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2021-04-05
老師，1、已確認(rèn)并轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收賬款又重新收回，應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值怎么變動(dòng)？2、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備導(dǎo)致應(yīng)收賬款賬面價(jià)值怎樣變動(dòng)為什么？3、實(shí)際發(fā)生壞賬，分錄是借：壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款，為什么說應(yīng)收賬款賬面價(jià)值不變呀？4、沖回多計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，分錄是與計(jì)提壞賬準(zhǔn)備相反嗎？應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值怎么變動(dòng)？謝謝~
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2016-11-19
這個(gè)付出的10是清理費(fèi)用，為什么是＋10呢？-90是出售時(shí)固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值嗎？
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2021-05-02