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老師，今年補繳去年的稅款（房產(chǎn)稅）。應(yīng)該怎么做分錄呀。（稅款去年也沒有計提。） 是這樣么： [計提] 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-房產(chǎn)稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 [繳納] 借：應(yīng)交稅費-房產(chǎn)稅 貸：銀行存款 請問，這樣做分錄，對么？
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2023-03-27
之前做分錄時把房產(chǎn)稅和土地使用稅做進了管理費用，但填利潤表的時候發(fā)現(xiàn)報表項目上它們在稅金及附加項目里，那作的分錄要調(diào)整嗎，得怎么調(diào)整？把之前分錄紅沖，然后再做分錄：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費—房產(chǎn)稅 應(yīng)交稅費—土地使用稅么？
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2019-08-02
老師，公司沒有成立工會，去年是按工資2%計提的工會經(jīng)費，但是實際繳納的是千分之八，剩下的差額匯算清繳時調(diào)增了，那分錄是做借應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費，貸以前年度損益調(diào)整，然后借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配－未分配利潤嗎？
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2019-07-05
16年暫估了一筆材料10萬，16年匯算時，票還沒有進來，17年3月做了一筆紅沖分錄，借：應(yīng)付賬款 100000，貸：以前年度損益調(diào)整 100000，借：以前年度損益調(diào)整 100000 ，貸：利潤分配-未分配利潤 10000017年12月的財務(wù)報表上，凈利潤+期初未分配利潤 不等于 期末未分配利潤，是什么原因？
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2018-10-09
16年暫估了一筆材料10萬，16年匯算時，票還沒有進來，17年3月做了一筆紅沖分錄，借：應(yīng)付賬款 100000 ，貸：以前年度損益調(diào)整 100000 ，借：以前年度損益調(diào)整 100000，貸：利潤分配-未分配利潤 10000017年12月的財務(wù)報表上，凈利潤+期初未分配利潤 不等于 期末未分配利潤，是什么原因？
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2018-10-09
17年匯算清繳補繳了企業(yè)所得稅，分錄這樣寫，多嗎？上年沒計提的，本年補計提與繳納：交納上年所得稅會計分錄：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)繳稅金-應(yīng)繳所得稅借：應(yīng)繳稅金-應(yīng)繳所得稅貸：銀行存款借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整最后結(jié)轉(zhuǎn)的分錄正確嗎？
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2018-11-23
老師，社保調(diào)基數(shù)是怎么調(diào)整的，需要根據(jù)什么做調(diào)整，需要調(diào)整什么時間的
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2019-07-10
老師，你好，請教該題中， 1. A選項說法是否嚴謹？ 資產(chǎn)負債表日后調(diào)整，只能通過以前年度損益調(diào)整科目對相關(guān)損益類進行調(diào)整，可以直接說調(diào)整2020年度的營業(yè)收入么？ 2.C選項調(diào)減未分配利潤 320萬，按理說沒有錯，在調(diào)整過程中，確實會出現(xiàn)減少未分配利潤 320萬的過程，只是在最后提取盈余公積時，會減少10%的金額，所以這題我理解選C 也沒有錯，反而A的說法不太嚴謹。既然是調(diào)整資產(chǎn)負債表日后的會計科目，通常來說，利潤表上的科目金額是不能再調(diào)整了，只能通過以前年度損益調(diào)整這個科目進行過渡，且不產(chǎn)生余額來調(diào)整權(quán)益。 故這個知識點的理解存疑，還請老師給予解析，謝謝！
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2022-07-01
“不是的， 你這個是屬于以前年度損益調(diào)整。 你如果直接調(diào)整年初，那你的財務(wù)數(shù)據(jù)就不延續(xù)了。 你是直接在調(diào)整分錄當期調(diào)整期初余額”老師，你說的這段話我沒懂，1.就是我之前的資產(chǎn)負債表中，在期末余額中調(diào)整數(shù)據(jù)是沒錯的吧？2.“未分配利潤”項目的期末余額 等于 其年初余額 加上 當期利潤表中凈利潤的本年累計數(shù) 再加上 以前年度損益調(diào)整數(shù) 這樣是沒錯的對吧？3.如果2是沒錯的，那我之后的月份填資產(chǎn)負債表中填“利潤分配”期末余額數(shù)據(jù)，是都要 加上 之前的以前年度損益調(diào)整的那2200嗎？4.這樣會直到下一個年度才能轉(zhuǎn)入年初余額是吧？5.為什么我在網(wǎng)上查到的用了以前年度損益調(diào)整科目，他們都說是要調(diào)整資產(chǎn)負債表的年初余額呢？網(wǎng)上他們的說法有問題嗎？
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2020-01-20
老師，幫我看下我的會計分錄對不對：借：以前年度損益調(diào)整341.51借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅20.49.貸其他應(yīng)付款362.第二筆分錄寫：借利潤分配——未分配利潤341.51貸以前年度損益調(diào)整341.51.幫我看下這樣寫的分錄，特別是第二筆的入賬金額對不對，要不要把進項稅算進來
1/321
2020-01-08
老師您好，我們收到上年度企業(yè)所得稅退稅，因科目沒有以前年度損益調(diào)整，我也沒有新增，做分錄借銀行存款，貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費，貸利潤分配-未分配利潤，可以省去這一步不做以前年度損益調(diào)整嗎，那么利潤分配-未分配利潤在利潤表中該如何體現(xiàn)呢？
1/304
2023-03-15
老師，您好，這道題目2020年存貨的調(diào)整分錄不太理解，首先2020年出售了，那么2019年的調(diào)整抵消分錄不用抄過來嗎？就是借貸未分配利潤年初 2000這一步分錄。其次，借營業(yè)成本200，貸存貨跌價準備200，這一步分錄也不太了解，都出售了，不應(yīng)該是借營業(yè)成本240，貸存貨240嗎？
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2021-09-02
老師，請問公司人員社保部分沒有申報個稅，保險部分全由公司承擔，調(diào)增所得稅是否要把公司部分也要調(diào)增還是只調(diào)整個人部分
1/589
2023-03-24
老師，麻煩解答一下零存整取和整存零取，是不是要寫零存整取的零存額才是對的呢？因為整取額是終值的概念
1/733
2023-04-21
19年租房費用沒有發(fā)票計入應(yīng)付工資里，20年調(diào)整沖銷，另做費用納稅調(diào)整。請問是19納稅調(diào)整還是20年納稅調(diào)整？
1/1127
2020-02-21
請問老師這道題決算報表調(diào)整后，影響上年的利潤所以再在以前年度損益調(diào)整中調(diào)整而不是在本年利潤中調(diào)整
3/1658
2019-05-29
成本調(diào)整中的調(diào)整金額是怎么計算的
1/2351
2019-12-31
公司整成非正常營業(yè)了，還能整回來嗎
1/763
2017-06-04
就是調(diào)整那一步有點混調(diào)整利潤那步
2/293
2024-06-18
老師您好，我們收到上年度企業(yè)所得稅退稅，因科目沒有以前年度損益調(diào)整，我也沒有新增，做分錄借銀行存款，貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費，貸利潤分配-未分配利潤，可以省去這一步不做以前年度損益調(diào)整嗎，那么利潤分配-未分配利潤在利潤表中該如何體現(xiàn)呢？
2/778
2022-04-07