企業(yè)將自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品發(fā)放給本單位職工作為福利,應(yīng)繳納的消費(fèi)稅計(jì)入當(dāng)期損益。正確。
疑問:自產(chǎn)的用于集體福利,視同銷售,消費(fèi)稅不是及入產(chǎn)品成本嗎
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2021-05-06
出口應(yīng)稅消費(fèi)品退(免)消費(fèi)稅在政策上分類以下三種情況:老師這個(gè)退免還帶括號是什么意思啊
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2019-09-22
委托加工物資收回后,用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品,和直接出售,消費(fèi)稅應(yīng)該記到哪里,如何理解?
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2020-03-20
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3、甲啤酒廠銷售A型啤酒23噸給乙食品公司,開具稅控專用發(fā)票收取價(jià)款70800元,收取包裝物押金4500元;銷售B型啤酒15噸給賓館,開具普通發(fā)票收取價(jià)款41000元,收取包裝物押金2000元。甲啤酒廠應(yīng)繳納的消費(fèi)稅是(?。┰?。
41000是含稅價(jià)嗎
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2019-10-25
生產(chǎn)型企業(yè)和貿(mào)易型企業(yè)的一般納稅人有什么區(qū)別?如果生產(chǎn)型的一般納稅人申請不下來,先申請貿(mào)易型的,后面可以轉(zhuǎn)為生產(chǎn)型的嗎
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2017-09-26
老師,增值稅的這幾個(gè)明細(xì)科目都有什么區(qū)別,分別在什么時(shí)候記入這些科目。應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,應(yīng)交增值稅-未交增值稅,應(yīng)交增值稅-已交增值稅。謝謝老師!
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2015-05-05
S甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,委托乙企業(yè)將A材料
應(yīng)稅消費(fèi)品,加工收回后用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。該企業(yè)材料采用計(jì)劃成本計(jì)價(jià)核
算。有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)發(fā)出A材料計(jì)劃成本120000元,當(dāng)月材料成本差異率
為-1%。(2)用銀行存款支付加工費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、稅金等共32210元,其中增值稅額
210元,消費(fèi)稅額13000元。(3)B材料加工完畢驗(yàn)收入庫,計(jì)劃成本136200元。
要求:根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。
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2021-06-22
甲公司為增值稅一般納稅人,按月納稅,本年五月份申報(bào)期內(nèi)繳納4月征期應(yīng)納增值稅后,“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目無余額。5月發(fā)聲允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)11萬元,銷項(xiàng)稅額合計(jì)12萬元,其他增值稅明細(xì)科目無發(fā)生額,無期初留抵扣額。
要求:1,甲公司5月末會(huì)計(jì)處理時(shí),計(jì)算5月應(yīng)納增值稅額
2.根據(jù)上述資料,對甲公司5月末轉(zhuǎn)出未交增值稅業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理
3.簡述“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅”會(huì)計(jì)科目核算的主要內(nèi)容
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2022-08-18
增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶享受資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加減半基礎(chǔ)再減半嗎 這些小稅種是在減半的基礎(chǔ)再減半是嗎
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2022-04-07
老師我們公司原來都是零申報(bào),12月我們有一筆銷售款入帳,而且是代開的普通發(fā)票,我是不是要交3%的增值稅?我是小型微利企業(yè)所得稅怎么交?
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2020-12-18
6月4日,從友錫科技有限公司購買一批電腦配件,其中JWW3D型號的電腦配件400件,單價(jià)255元。KK58W的型號的電腦配件500件,單價(jià)306元,在進(jìn)貨過程中,發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用5000元(不含稅,取得增值稅專用發(fā)票;JWW3D分?jǐn)?000元,KK58W分?jǐn)?000元)所有商品都已經(jīng)驗(yàn)收入庫,并收到對應(yīng)的增值稅專用發(fā)票,款項(xiàng)尚未支付有沒有大神給寫寫分錄?
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2018-07-25
會(huì)員卡的充值和消費(fèi)出納現(xiàn)金賬的記錄,會(huì)計(jì)所出憑證,充值時(shí),借:庫存現(xiàn)金,貨:預(yù)收賬款,消費(fèi)時(shí),借:預(yù)收賬款,貨:主營業(yè)務(wù)收入,在會(huì)員消費(fèi)時(shí),實(shí)際出納賬也支出了,可會(huì)計(jì)沒有出憑證,也無法登賬,反而賬實(shí)不符了,該如何處理,
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2019-04-08
(9)5月10日,銷售給某機(jī)電公司B型號設(shè)備30臺,每臺不含稅價(jià)款16000元,按協(xié)議折扣5%,已開具增值稅專用發(fā)票,折扣額已在增值稅專用發(fā)票的金額欄內(nèi)注明,貨已發(fā)出。同時(shí),隨同產(chǎn)品一起售出包裝箱30個(gè),不含稅價(jià)每個(gè)100元,開具增值稅專用發(fā)票。款項(xiàng)518670元已存入銀行。會(huì)計(jì)分錄
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2024-01-02
我單位為酒店,含餐飲和住宿,近期開展充值卡活動(dòng),沖10000元,送1000元,卡里的金額為11000元,后期據(jù)實(shí)消費(fèi),請老師給出充值和消費(fèi)時(shí)的處理會(huì)計(jì)分錄,發(fā)票如何開具 ?
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2019-05-06
某企業(yè)本月應(yīng)繳增值稅和消費(fèi)稅分別是28萬和14萬,實(shí)際繳納24萬和14萬,那本月的教育費(fèi)附加應(yīng)該按應(yīng)繳算還是實(shí)際繳納金額算?
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2019-05-18
老師好,這個(gè)企業(yè)所得稅“帶征率”和“核定征收應(yīng)稅所得率”是什么意思呢?謝謝。
帶征率我的理解是:比如增值稅附帶一些其它稅消費(fèi)稅等。
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2019-11-06
老師請問,增值稅已經(jīng)申報(bào),不小心發(fā)票勾選平臺又勾選了4張,沒有確認(rèn),我取消了,請問下個(gè)月還能用嗎,怎么篩選不出來那4張了
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2023-06-09
我發(fā)現(xiàn)我的外賬庫存月漸腫大,我的月銷售額在450萬左右,增值稅按3個(gè)點(diǎn)交,利潤也按3個(gè)點(diǎn)做的,請問老師 如何對庫存進(jìn)行消腫?
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2017-10-12
老師好!客戶上個(gè)月支付了貨款并且消費(fèi)了,也不確定他會(huì)不會(huì)跨月開票,如果確定了收入并申報(bào)了增值稅他后來又要開票怎么辦?
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2021-12-03
你好,借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅。繳納后借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅,貸記現(xiàn)金。那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅月末有余額嗎?
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2020-05-11
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