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資料:A生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為500萬元，關(guān)稅稅率為10%。海關(guān)代征了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅。從國內(nèi)市場購進(jìn)原材料支付的價(jià)款為800萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為104萬元。外銷貨物的出口離岸價(jià)格為1000萬元人民幣，內(nèi)銷貨物的不含稅銷售額為1200萬元。該企業(yè)適用增值稅免、抵、退稅的管理辦法。要求:計(jì)算當(dāng)期應(yīng)激或應(yīng)退的增值稅稅額(假定上述貨物內(nèi)銷時(shí)均適用13%的增值稅稅率，出口退稅率為9%)
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2023-03-14
請問老師，這章講都是以公允價(jià)值減處置后的凈額，與預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值較高者確定可收回金額，可收回金額低于賬面價(jià)值才需做減值準(zhǔn)備。 這題的 A.存貨的期末計(jì)量根據(jù)成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量 B.固定資產(chǎn)期末根據(jù)賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量為啥也是對的 。還是說這兩個(gè)選項(xiàng)跟上述的定義不是同一回事。
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2021-06-12
本季度3%的銷售退回 含稅15467 不含稅15016.51 增值稅450.49 申報(bào)時(shí)系統(tǒng)當(dāng)1%的正數(shù)325372.08來抵減紅字15016.51 抵減后申報(bào)額是310355.57 增值稅是3103.56-680.21＝2423.35元應(yīng)繳增值稅 可是我的賬上應(yīng)繳增值稅是2123.02元 差額300.33元，剛好是3%紅字15016.51*2%＝300.33 請問我要怎么樣才能把這300.33元增值稅加進(jìn)賬面上與電子稅局系統(tǒng)的應(yīng)繳增值稅2423.35元一致呢？？
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2020-07-14
老師 甲、乙公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為 13%。 甲公司接受乙公司投資轉(zhuǎn)入的原材料一批,賬面價(jià)值 100 000 元,投資協(xié)議約定的價(jià)值 120 000 元, 假定投資協(xié)議約定的價(jià)值與公允價(jià)值相符,該項(xiàng)投資沒有產(chǎn)生資本溢價(jià)。 甲公司實(shí)收資本應(yīng)增加( )元。 答案 實(shí)收資本＝120 000×(1+13%)＝135 600(元) 為什么，謝謝老師
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2024-03-21
請問資產(chǎn)總額的季度末是指1月的資產(chǎn)合計(jì)加上2月的資產(chǎn)合計(jì)加上3月的資產(chǎn)合計(jì)？還是只是3月的資產(chǎn)合計(jì)？ 比如我要算第一季度的平均值，是（1月的期初值+3月的期末值）/2？還是（1月的期初值+1月的資產(chǎn)合計(jì)+2月的資產(chǎn)合計(jì)+3月的資產(chǎn)合計(jì)）/2？
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2019-05-20
甲企業(yè)2019年1月2日投資100萬元銀行存款和賬面價(jià)值為300萬、公允價(jià)值為500萬元的無形資產(chǎn)，取得了凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為500萬元，公允價(jià)值為560萬元的乙企業(yè)的100%的股權(quán)，其中評估的公允價(jià)值的增值來源于乙企業(yè)的固定資產(chǎn)，其賬面價(jià)值為200萬，評估公允價(jià)值為260萬，該固定資產(chǎn)的剩余攤銷年限為5年。此次合并為非同一控制下的企業(yè)合并，假設(shè)不考慮相關(guān)稅費(fèi)。要求：（1）做出甲企業(yè)取得乙企業(yè)100%股權(quán)的賬務(wù)處理。(2）計(jì)算合并商譽(yù)(3）做出合并工作底稿上，對內(nèi)部股權(quán)在合并日的所有抵消和調(diào)整的會計(jì)分錄(4）
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2023-03-03
1.甲企業(yè)2019年1月2日投資100萬元銀行存款和賬面價(jià)值為300萬、公允價(jià)值為500萬元的無形資產(chǎn)，取得了凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為500萬元，公允價(jià)值為560萬元的乙企業(yè)的100%的股權(quán)，其中評估的公允價(jià)值的增值來源于乙企業(yè)的固定資產(chǎn)，其賬面價(jià)值為200萬，評估公允價(jià)值為260萬，該固定資產(chǎn)的剩余攤銷年限為5年。此次合并為非同一控制下的企業(yè)合并，假設(shè)不考慮相關(guān)稅費(fèi)。（2+2+4分） 要求： （1）做出甲企業(yè)取得乙企業(yè)100%股權(quán)的賬務(wù)處理。 （2）計(jì)算合并商譽(yù)。 （3）做出合并工作底稿上，對內(nèi)部股權(quán)在合并日的所有抵消和調(diào)整的會計(jì)分錄。
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2022-04-22
老師這個(gè)問題,當(dāng)月向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅,怎么是3+4+5的增值稅？不是小規(guī)模納稅人月銷售額不足10萬元,不繳納增值稅嗎?
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2020-07-16
那個(gè)個(gè)稅返還到賬后，不是要繳納增值稅嗎，申報(bào)增值稅填哪一項(xiàng)呀，這個(gè)也沒開發(fā)票，增值稅申報(bào)表需要填的都是稅控器的開票額
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2018-08-02
收到一筆收入，普票的.我們單位是小規(guī)模納稅人，怎么做分錄，最主要的是應(yīng)交增值稅做在哪？是應(yīng)交增值稅-未交增值稅.還是哪個(gè)科目？
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2020-04-14
應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目應(yīng)該怎么核對哈，轉(zhuǎn)出未交增值稅跟轉(zhuǎn)出多交增值稅是跟銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額的數(shù)字核對么
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2019-08-18
你好，公司購買房產(chǎn)當(dāng)做辦公用，可以抵扣增值稅嗎？ 若是買的新辦公樓，怎么抵扣增值稅，若是買的二手辦公樓，又怎么抵扣增值稅呢？
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2019-07-05
老師，為什么增值稅不用計(jì)提而稅金及附加需要計(jì)提，稅金及附加不是在增值稅的基礎(chǔ)上計(jì)算出來的嗎？為什么增值稅不用計(jì)提呢
1/1798
2023-03-08
老師，金融資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備時(shí)，不影響金融資產(chǎn)賬面價(jià)值的為什么是以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債券投資啊
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2022-02-11
為什么長投權(quán)益法轉(zhuǎn)成本法，個(gè)別報(bào)表初始入賬成本等于原來長投的賬面價(jià)值+新追加的公允價(jià)值，而合并報(bào)表都要看公允價(jià)值呢？
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2020-07-18
老師，我問下，持有期間，公允價(jià)值增高了，計(jì)入借公允價(jià)值變動(dòng)，貸 變動(dòng)損益，在出售的時(shí)候，是不是要把公允價(jià)值變動(dòng)的轉(zhuǎn)入投資收益
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2015-12-09
小規(guī)模納稅人2月份開了一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，增值稅和附加稅都交了稅的，現(xiàn)在申報(bào)附加稅是零申報(bào)還是要填開票交的增值稅。
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2019-04-03
購入一臺不需要安裝的設(shè)備，價(jià)款15000，增值稅1950，收到增值稅專用發(fā)票，對方墊付運(yùn)雜費(fèi)1000元，增值稅90元，用銀行存款支付，的會計(jì)分錄
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2021-12-13
外地工程預(yù)繳增值稅的同時(shí)，也交了附加稅，預(yù)繳增值稅時(shí)，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，貸:現(xiàn)金 ，那交的附加稅需要做會計(jì)分錄嗎？
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2019-03-26
用固定資產(chǎn)投資，折余價(jià)值只有6萬，投資是10萬，要怎么做賬，怎么繳納增值稅 增值稅是按照長投的金額交稅，不是按資產(chǎn)損益的數(shù)字
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2022-05-11