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我想問下，合并報(bào)表時(shí)，算子公司利潤到投資收益，這個(gè)利潤要把最開始的賬面價(jià)值和公允價(jià)值部分的差要減掉，然后內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)部分要不要減？
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2021-08-30
木木老師，長投那里的利潤調(diào)整，投資時(shí)點(diǎn)和內(nèi)部交易損益對凈利潤的影響。和合并報(bào)表那里的投資日調(diào)整抵消，還有內(nèi)部交易調(diào)整抵消。這兩個(gè)理不清。
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2019-08-03
案例內(nèi)容： 20*5年1月1日，萌幀公司以銀行存款3000萬元取得弦碧公司80%的股份（假定萌幀 公司與弦碧公司的企業(yè)合并屬于非同一控制下的企業(yè)合并）。萌幀公司備查簿中記錄的弦碧公司在20*5年1月1日可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值相同。 20*5年，弦碧公司實(shí)現(xiàn)凈利潤1000萬元，假設(shè)當(dāng)年分出現(xiàn)金股利200萬元。弦碧公司 因持有的其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值上升計(jì)入當(dāng)期其他綜合收益的金額為100萬元（該金額為扣除相關(guān)的所得稅影響后的凈額）。 萌幀公司在編制20*5年合并報(bào)表時(shí)，因其對弦碧公司的長期股權(quán)投資日常核算采用成本 法，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整，在合并工作底稿中應(yīng)作的調(diào)整分錄（單位：萬元）。 三、案例要求： 在合并工作底稿中對以下內(nèi)容編制相應(yīng)的調(diào)整分錄： 對于應(yīng)享有弦碧公司當(dāng)期留存收益凈增額（即凈利潤扣除分派現(xiàn)金股利后的凈額）的份額； 對于弦碧公司其他所有者權(quán)益變動(dòng)； 按凈利潤10%調(diào)整盈余公積； 以后各期連續(xù)編制合并報(bào)表時(shí)，調(diào)整分錄。
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2023-05-31
請問異地成立的非獨(dú)立核算分公司。企業(yè)所得稅需要和總公司合并申報(bào)，那么請問本月季度企業(yè)所得稅就需要合并申報(bào)還是只需要年報(bào)合并申報(bào)？ 分公司是小規(guī)模，總公司是一般納稅人
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2019-10-08
我們集團(tuán)公司下設(shè)四個(gè)平臺(tái)公司，每個(gè)平臺(tái)公司下各自有三到四個(gè)子公司，我們是由平臺(tái)公司先編制合并報(bào)表后，由集團(tuán)再編制整體合并報(bào)表，那這種是屬于同一控制下的企業(yè)合并嗎
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2022-08-29
咨詢下：企業(yè)所得稅特殊性稅務(wù)處理，被合并企業(yè)【股東】取得合并企業(yè)股權(quán)的計(jì)稅基礎(chǔ)，以其原持有的被合并企業(yè)股權(quán)的計(jì)稅基礎(chǔ)確定。這里是計(jì)稅基礎(chǔ)是什么價(jià)格，可以解釋一下嗎，不是很理解~~
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2025-08-17
企業(yè)買油給職工做節(jié)日福利，這個(gè)福利要并入工資交個(gè)稅嗎？
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2020-06-01
?合并報(bào)表的這題是超綱了嗎？聽20年的精講怎么沒聽到長投權(quán)益法變?yōu)榉峭叵碌拈L投，在合并報(bào)表中的計(jì)算呢？
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2021-04-27
如果是同一控制下的企業(yè)合并，購買方作為合并對價(jià)發(fā)行的權(quán)益工具發(fā)生的傭金、手續(xù)費(fèi)等交易費(fèi)用應(yīng)計(jì)入哪里？
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2023-10-20
如果是同一控制下的企業(yè)合并，購買方作為合并對價(jià)發(fā)行的權(quán)益工具發(fā)生的傭金、手續(xù)費(fèi)等交易費(fèi)用應(yīng)計(jì)入哪里？
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2023-10-20
請問 合并方以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價(jià)是什么意思？為什么借 資本公積 貸銀行存款 ，資本公積是什么意思
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2020-04-24
分公司企業(yè)所得稅合并總公司上繳有什么益處對于總公司 如何說服分公司所在地地稅讓企業(yè)所得稅合并上繳
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2017-07-14
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)對外投資分回的利息或者股息、紅利，不并入企業(yè)的收入，而應(yīng)單獨(dú)作為投資者個(gè)人取得的利息、股息、紅利所得，按“利息、股息、紅利所得”應(yīng)稅項(xiàng)目計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。以合伙企業(yè)名義對外投資分回利息或者股息、紅利的，應(yīng)按個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資者以全部生產(chǎn)經(jīng)營所得為應(yīng)納稅所得額； 請問老師這兩句話有什么區(qū)別?！皞€(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)對外投資分回的利息或者股息、紅利”和“以合伙企業(yè)名義對外投資分回利息或者股息、紅利的”，這兩處有什么區(qū)別？
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2019-06-06
以前年度虧損已彌補(bǔ)額，前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 合計(jì) ，這些虧損要也是填正數(shù)嗎
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2015-12-23
以前年度虧損已彌補(bǔ)額，前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 合計(jì) ，請問這寫是怎么填的？
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2015-12-23
我目前在建筑行業(yè)就業(yè)，主要任務(wù)是在總公司報(bào)稅，涉及到山東有三個(gè)項(xiàng)目，甘肅一個(gè)項(xiàng)目，在工程所在地預(yù)繳，總公司開票，每次報(bào)稅需要合并報(bào)表，我在做這個(gè)工作時(shí)都是科目合并，那我需要整體及宏觀把握？那我該怎么做，請教？
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2021-10-28
現(xiàn)在應(yīng)付賬款二級科目有二家單位，其實(shí)是一家，我想合并賬戶怎么處理，A單位之前分錄：借：銷售費(fèi)用-清洗耗材 1000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 170 貸：應(yīng)付賬款：1170 B單位：應(yīng)付賬款 1500 貸：銀行存款1500，我想把A單位合并到B單位。
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2017-09-29
運(yùn)用所學(xué)合并報(bào)表分析知識，對普洛藥業(yè)019年年報(bào)，公司合并報(bào)表與母公司報(bào)表所表示出的公司情況進(jìn)行分析。
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2023-03-17
老師，在非全資子公司投資比例很少，母公司也得編合并報(bào)表嗎？能控制才編制合并報(bào)表嗎？多少算控制？50%以上嗎
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2020-12-21
老師您好，請問合并財(cái)務(wù)報(bào)表不是母子公司才會(huì)編制的嗎？為什么權(quán)益法核算長期股權(quán)投資時(shí)也有合并報(bào)表呢？
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2020-05-09